员工股票购买计划（ESPP）是否在您的雷达下飞行？

作者：Lyman Howard，CFP，CFA

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我没有ESPP在工作，但如果我这样做，我会把它最大化！你是否为拥有公开交易股票的大公司工作？如果您还没有这样做，请与薪资部门讨论任何员工股票购买计划（ESPP）。如果计划中允许以下功能，您一定要考虑参与。

提出以下问题：

• 该计划是否为“国内税收法”第423条合格的ESPP计划？
• 可以15％的折扣购买股票吗？
• 有没有“回顾”时期？
• 是否允许当天销售？

如果答案对所有人都是“是”，那么事情看起来很好！您的雇主提供此福利是为了鼓励长期参与公司的财富，这与授予股票期权不同。在ESPP中，员工在6个月的发售期内预留了工资扣除（税后）。在此期间结束时，您的资金用于以市场价格的15％折扣购买公司股票，或者在期初价格的15％折扣，以较低者为准（即“回顾”） ，这对你有利。）如果股票在前6个月的报价期内上涨，那么您的买入价低于初始价格的15％，实现15％加上期内的收益。即使股票价格在此期间下跌，你仍然比今天的价格低15％，然后立即以今天的价格卖出它以获得收益。

如果您愿意，您可以选择继续持有您的股票至少一段时间（至少购买一年和提供期限两年），以获得“合格”的资本收益待遇，但您应该在您当天卖出您的股票购买它们，立即获得折扣。您赚取的微薄利润将作为普通收入纳入您的W-2，然后您可以在下一个发售期“重新加载”。

公司将以工资的10％最大限度地扣除工资扣除额。不过，凭借10万美元的年薪，您可以在六个月内购买价值5,000美元的股票，因此每期最低可获得750美元。你每年可以做两次。它需要一些纪律和注重细节，以确保您在购买后立即销售，但您的工资部门可能能够帮助您自动化该过程。确实有理由不参加。如果你没有工资的现金就无法生存，你将无法参加。此外，如果您已经通过股票期权对您的公司进行了大量曝光，您可能不希望通过这些额外的股票购买增加更多曝光。然而，没有这些警告，机会来了！

请务必向您的税务顾问办理有关个人情况的后果。 您的公司也可能没有允许的条款那么慷慨，所以在采取行动之前获取所有细节。