员工与承包商:如果误分类,您可以做什么
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作者:Craig Smalley
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企业将一些工人分类为独立承包商而非员工,这在创业公司中变得非常普遍。这样做可以为公司节省大量的工资税。这对商业来说可能很有用,但对工人而言可能代价高昂,因为那些税收的全部负担都落在他们身上。
雇主和雇员通常会分摊社会保障和医疗保险税。工人支付其收入的7.65%,雇主支付7.65%,每位员工总计15.3%。如果您发现自己被归类为独立承包商而非员工,则您必须自己支付两半税,因为承包商被视为自雇人士。这15.3%被称为自雇税,它除了您必须以普通所得税税率支付的所得税之外。
许多真正的员工被归类为独立承包商,最终承担了更多的工资税负担,此外还被剥夺了员工有权享受的任何福利和法律保护。为了保护自己免受错误分类,了解工人如何分类非常重要。
什么是员工?
美国国税局并没有对使某人成为雇员而非独立承包商的普遍定义。这取决于您工作安排的具体情况,但可能导致IRS将您视为员工的因素包括:
- 你在某人的指导下工作。
- 你是按小时或按件付款的。
- 你在雇主的工作地点工作。
- 您在雇主所在地拥有自己的办公桌或工作站。
- 你有几个小时。
- 您使用您的雇主,工具,设备或计算机。
- 您以雇主的幌子与客户会面。
这不是一份详尽的清单,但它包括美国国税局就就业状况提出的大部分问题。
如果您是真正的独立承包商,通常适用以下条款:
- 你可以设定自己的时间。
- 你不会在某人的指导下工作。 (有人可以给你指导,但不能指导你以特定的方式工作。)
- 你可以在自己的位置工作。
- 您将拥有自己的工具,设备或计算机。
- 您将能够接管其他客户或客户并为他们执行相同的工作。
如果您被错误分类该怎么办
如果您被错误分类为独立承包商,您可以在纳税时采取一些措施来纠正这种情况。
在提交纳税申报表时,您可以列出雇主支付给您的工资金额,而不是将其作为自营职业收入列入附表C.这意味着您将负责支付社会保障和医疗保险税的一半(收入的7.65%,而不是自雇纳税人所需的15.3%),加上所得税。
您还需要向IRS提交表格SS-8。该表格要求IRS确定您是雇员还是承包商。它包含几页有关您工作安排的问题。
如果您决定使用这种策略并且仍在为雇主工作(或者您担心烧毁桥梁),那么有一个重要的考虑因素:您可以秘密进行。当您提交SS-8时,IRS将针对您的雇主启动正式的就业税调查。如果所有工人都被不当地视为独立承包商,公司可能会欠几万美元或更多的就业税。这可能会让您的雇主感到不安,并使您失去工作。因此,在使用此策略减轻税负之前,请确保您对其含义感到满意。
这篇文章也出现在纳斯达克。
图片来自iStock。