如果你获得公平支付，你必须知道的5件事

杰弗里齐默尔曼

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您的薪酬方案是否包括薪资和福利？随着公司的成长和成功，您的雇主的股票期权和其他形式的股权补偿可以成为建立个人财富的关键驱动因素。但重要的是要了解如何正确和谨慎地管理您的资产。以下是您必须了解的有关您的股权补偿的五件事：

1.它是什么类型的股权补偿？

股权补偿有很多种，包括激励股票期权（也称为法定或合格期权），不合格（或非法定）股票期权，限制性股票，限制性股票单位和股票增值权。了解您拥有的股权类型，工作方式以及税收影响将有助于您制定计划。

2.何时发生“应税事件”？

您所面临的股权补偿类型决定了您何时面临税单。股票期权和股票增值权通常可以让您在何时确认收入以及与该收入相关的税收时获得一定程度的控制权。相比之下，一旦您获得归属，限制性股票和限制性股票单位通常应作为收入纳税。

3.什么类型的税收适用于我的股权？

来自不合格期权的收入，行使股票增值权和限制性股票的归属通常需要缴纳收入，社会保障和医疗保险税（如果您的收入足够高，则包括补充医疗保险税。）如果您持有股票从这些补助金中，任何额外的升值（或损失）都要缴纳资本利得税。通过激励选择，您可能只能支付长期资本收益率（低于普通所得税率），但您必须小心。

那里有什么隐藏的陷阱？

围绕激励股票期权的税收可能非常复杂。激励方案如此具有吸引力的原因是，您只需支付出售标的股票的长期资本利得税率。但要实现这一点，您必须满足持有期限要求。但是，行使激励选择权也可能会触发替代性最低税，这可能会降低您的部分或全部潜在税收优惠。在最糟糕的情况下，不正确的计划运动和随后的销售可能会导致您在执行选项的那一年面对AMT 和 对销售收益缴纳普通所得税。

5.您的期权何时归属并到期？

当您的期权和其他股权补偿归属时，请注意 - 当您获得对它们的完全权利时。如果您正考虑离开公司，请检查您是否有任何助学金。如果是这样，请考虑将您的离开延迟到您的股权背景之后，否则您可能会将钱留在桌面上。此外，对于您持有的任何股票期权，请注意，一旦您离开公司，期权的到期可能会加速。最后，要明白一旦你的期权到期，它们就会消失。确保在到期日之前采取措施（假设股票的价格高于期权的行权价格）。如果您受到公司交易窗口和/或停电期限的限制，这一点非常重要。

了解您的股权补偿的来龙去脉是重要的第一步。正确的计划还应考虑财务目标，税收，投资组合集中度，潜在工作变化以及其他因素的时间安排，以帮助您充分利用您的股权补偿。要快速启动您的财务规划，请考虑参加Mosaic Financial Fitness Challenge。

图片来自iStock。