什么是702（j）退休计划，你应该得到一个吗？
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作者：Dave Anthony，CFP
近年来，保险销售人员一直在推销702（j）账户（a.k.a.702或7702账户）作为一种新的退休计划。在决定这些计划是否值得追求的投资工具之前，消费者应该了解一些事项：
702（j）实际上根本不是退休储蓄计划。 根据美国法典第7702节的规定，这是一项保险单 - 特别是永久性人寿保险单。通过其税号代替其实际名称（提醒：保险）巧妙地使消费者认为702（j）与401（k），403（b）和IRA等退休投资产品属于同一类别。不是。
使用人寿保险来补充退休收入并不是一项新发明。 人们几十年来一直在使用永久人寿保险。流行的销售宣传它是一个特殊的漏洞，只有富人才知道错误地暗示这是我们其他人应该使用的东西。
通常，702（j）对大多数人来说没有数学意义。 尽管积极上市的高点 - 包括您支付的每月保费可以增加税收延期并通过保单贷款获得免税 - 702（j）不是退休账户的圣杯。问题？高额费用，中等投资回报（因为费用高）以及您所听说的传统退休投资选择对大多数储户来说更好。
什么是更好的选择？
在考虑购买任何702（j）计划或任何人寿保险以补充您的退休收入之前，首先要看到大多数人已经证明是赢家的储蓄工具：
全额资助您的401（k）
- 有关充分利用帐户的提示，请参阅如何投资401（k）。
- 使用我们的401（k）计算器查看退休时的余额
全额资助爱尔兰共和军
- 罗斯与传统的爱尔兰共和军？一个并排的IRA比较，看看哪个最适合你。
- IRA和最佳Roth IRA账户的最佳账户提供商
在一个完美的世界里，你最大限度地发挥它们。如果这不是一个选项，这里是如何根据一般401（k）与IRA啄食顺序确定您的退休储蓄美元的优先顺序。
只有在你为401（k）和IRA提供全部资金之后，你还有可支配的收入，你想为未来保存一个正确构建的702（j）计划 可以 有数学意义。如果这描述了你，那么让我们进入细节，看看它是否有意义。
这就是炒作的内容
702（j）的销售推销是这样的：因为它是技术上的人寿保险，它被视为人寿保险而不是投资。这意味着您支付的每月保费可以增加税收延期，并通过保单贷款免税。这也意味着受益人可以免收所得税。
702（j）听起来很棒，直到你得到它的成本。
我们的想法是，您在储蓄年度内支付的费用超过了最低要求的保费。之后，您可以通过免税贷款从政策中提取资金，以支付退休金，购买汽车，让孩子上大学或任何您想要的东西。这可以是退休后的另一种收入选择，与社会保障，养老金和投资一起使用。
听起来不错，直到你得到它的成本。
购买702（j）就像买一辆昂贵的汽车
首先，您需要认识到人寿保险有与之相关的费用。您必须支付保险费，死亡率和费用，管理费，年度保单费，州税和营销费用（佣金），这些费用可以告诉您有关该计划的任何人。
其次，确保您能够正确地为该政策提供资金。设置其中一个计划就像购买一辆昂贵的汽车 - 你可以获得很多好处，但是你的维护费用，保险费，汽油费等加起来，你需要照顾你的购买。互联网上满是不满意的702（j）购买者，他们在开始计划的那一天起诉，就像购买昂贵汽车并发现他们无法跟上维护的人一样。
谁有意义
由于人寿保险合同不计入退休收入，因此预计退休后收入较高的高收入者可能会发现702（j）特别适合。好处是：
- 他们不计入临时收入测试，以确定您的退休金中有多少社会保障应纳税（高达85％可以纳税）。
- 他们不计入Medicare B部分的罚款附加费。
- 最重要的是，他们没有要求的最低分配（RMD），相比之下，IRA和401（k）计划要求您在70½岁时进行分配，无论您是否需要这笔钱。由于RMD作为普通收入纳税，可能会对退休人员造成多米诺骨牌效应，并使他们陷入不必要的社会保障税和Medicare B部分的罚款。
这可以通过退休时的税收多元化来避免，并且适当资助的人寿保险合同可以提供这一点。
这一切都取决于税收
如果我正在与客户讨论这种类型的产品是否合适，我会寻找方法，以便我们能够先妥善管理现有的扣除额和税率，并尽可能多地将资金投入到合格的计划中。当他们退休的时候，我们战略性地将这些应税退休账户转换为免税的Roth账户，并通过明智的税收支持计划，索取社会保障福利的策略以及慈善剩余信托的正确使用来减少所得税义务。减税技术。
如果我们决定采用702（j）计划，我通常建议采用免佣金，低成本，可变的通用寿险政策作为融资工具，而不是更昂贵的整个生命和指数化的万能生活替代方案。向了解所有人的工作方式的专业人士咨询是值得的。在你做出任何承诺之前，找出能够比较和对比不同政策的人。这是你的金钱和生活，你想做出正确的选择。
随着时间的推移，能够获得您的IRA和401（k）捐款的税收减免，通过减税工具以较低的税率转换为Roth账户并在退休时获得适当资金的保险计划可以给您最终的税收储蓄和多样化。
下一步是什么？
Dave Anthony是丹佛的Anthony Capital的总裁兼投资组合经理。
