亏损情况下的税务计划|

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在您制定商业计划时，您需要估算您将欠的税。

简单假设

为了规划目的，这些基于简单数学。您的估算税（通常在损益中）是税前利润乘以预期税率的乘积。这种简单而强大的估算器在大多数情况下都非常出色。您可以通过查找税率的函数使其变得复杂得多，或者在不同国家更改税务处理的公式或损失情况。不过，这是关于计划，而不是会计，简单是好的。估计的税率很容易理解并且易于应用。您从简单明显的估算输入中获得更多的规划力量，而不是复杂的，难以遵循的公式。

但是，如果您有一串稳定的损失，则需要特别注意。在这种情况下，您需要了解税务处理。如果您将所有内容都保留在默认模式下，您可能会遇到一些问题：您最终会得到一个处理税款的投影，就像您在赔钱时政府支付给您的回报一样。

规则例外情况

下图显示一个公司在计划的头两年计划亏损导致负税。问题是政府不支付公司赔钱。负税率可能最终显示在表格中。

插图：负税

建议的解决方案

解决此潜在问题的方法是如下图所示的税率假设，以及您自己的跟进。

具体来说，对于有很长一段亏损的商业计划来说，要处理税收问题：在损失期间将税率设置为零

如果您的计划稍后计划盈利，那么您将有亏损结转税收优势，当有利润时会降低税率。这应该是一个简单的教育猜测。

插图：损失期的零税率

更详细的解决方案

如果您坚持详细的数学计算 - 并且仅仅因为您坚持 - 这里更多详细信息：

计算损失总和

（例如：$ 100K）。
当您赚取利润时，将该金额乘以您的估计税率（25％），并称损失结转。

（例如：$ 100K *.25 = $ 25K）。
从第一个获利年度的税收估算中扣除该金额（$ 25K）

（例如：如果税务估计为5万美元25％利率，5万美元 - 25万美元= 25万美元）。
在利润丰厚的年份中更改您的估计税率，以便估算的税率现在等于减少的金额。

（例如：如果估算税金为5万美元25％，目标税是25000美元，然后在第一个获利年度使税率为12.5％）
解释伴随您的一般假设或损益表的文本调整。解释可以这么简单：

“在损失期间，税务设置为零。损失结转影响降低了盈利期间的估计税率。“