全寿险的税收后果

决定是否购买人寿保险政策通常取决于选择永久性政策，如全寿险或短期人寿保险。两者之间的挑选需要仔细查看优缺点，包括两个计划的税收影响。

我们询问了财务顾问Jarrett Topel和我们网站Ask an Advisor网络的成员，概述了终身政策的一些主要税收优惠和劣势，并为做出正确决策提供了消费者提示。

一生的税收优惠是什么？

全寿险的第一个主要税收优惠是免税死亡福利 - 您支付给保单的款项在您去世时分配给您的受益人，免税（如果保单持有人死亡，定期人寿保险就是这种情况）在涵盖的期限内）。此外，如果管理得当，终身保单可以为业主提供免税贷款。这些贷款直接来自您的受益人的死亡利益，而不需要偿还（再次，假设政策管理正确）。这些贷款可以提供可用于各种原因的现金来源，例如大学资金或补充退休收入。

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有哪些潜在的陷阱？

全寿险政策及其相关免税贷款的一个潜在缺陷是，如果管理不当，保单贷款可以征税，通常恰好在客户最不负担的时候。如果政策失效或被放弃，就会发生这种情况。另外，请记住，如果保单贷款加上该贷款产生的任何利息大于保单中可用的实际现金价值，您可能需要在保单中投入更多资金，否则保险可能会终止保单公司，可能创造一个应税事件。

例如，假设该政策的现金价值为10,000美元，持有人将获得9,000美元的保单贷款。如果这笔贷款的利息也是从现金价值（现在因为9,000美元的贷款而只有1,000美元）支付的话，那么一旦您的累计利息超过1,000美元，您的原始贷款总额（9,000美元）加上已支付或应付的利息（1,000美元以上）将高于可用的10,000美元原始现金价值。

在这种情况下，您需要为此政策提供更多资金或者让它失效，在这种情况下，贷款应征税。经验教训是，投保人需要谨慎地了解他们如何以及何时获取其政策的现金价值。

终身政策的另一个潜在缺陷是，它们通常比购买定期保险更昂贵，定期保险涵盖了一定年限。如果有人购买了终身保单，然后由于意外的财务或健康事件（例如，被解雇或需要休假工作）而无法继续支付保费，那么消费者通常最终会让政策失效。在这种情况下，消费者永远不会利用政策中的免税现金价值部分，并为保险期限支付更多费用，而保险范围在定期保险下会更便宜。

这些因素如何影响退休计划的其他部分？

虽然使用全寿险的税收优惠可能很诱人，但如果您将整个人寿保单用作退休的投资工具，则必须权衡此利益与可能获得的较低总体回报。全寿命政策的现金价值（投资方）通常每年支付1％至3％的利息。那么问题就变成了，你能以1％到3％的利息达到你的退休目标吗？对大多数人来说，这个问题的答案是响亮的。

因此，保证回报可能对普通投资者“感觉”有利，但实际上它可能只能保证他或她永远不能退休。这就是为什么我们经常建议客户购买定期保险并将差额（从较低的保险费用中节省下来的钱）投入到共同基金和/或交易所交易基金的多元化投资组合中。

Jarrett B. Topel是加利福尼亚州伯克利的Topel&DiStasi财富管理公司的认证财务规划师和合伙人。