您的社会保障福利金多少被征税？

由Lon Jeffries撰写

在我们的网站上了解有关Lon的更多信息请咨询顾问

如果社会保障是您唯一的收入来源，您的每月福利不太可能需要纳税。但是，在社会保障之外有大量收入的人可能不得不就其福利缴纳联邦所得税。事实上，有多达85％的社会保障赔付金是可征税的。

要确定您是否需要为您的福利纳税，第一步是确定联邦政府认为您的“合并收入”。您的“合并收入”是您的社会保障福利的一半，加上所有其他收入在这一年。其他收入可能包括所赚取的工资，确认的资本收益，收取的股息和利息，收到的养老金福利以及年内分配的IRA资金。

例如，考虑退休夫妇每年可获得20,000美元的养老金福利，获得10,000美元的IRA分配，并获得15,000美元的社会保障福利。这对夫妇的其他收入总计30,000美元（养老金和IRA分配）。社会保障福利的一半，或7,500美元将被添加到其他收入，以创造37,500美元的“合并收入”。

如果提交联合纳税申报表的夫妇的“合并收入”低于32,000美元（个人为25,000美元），则所有社会保障福利均免税。但是，如果这个数字在32,000美元到44,000美元之间（25,000美元和个人34,000美元），那么多达50％的社会保障福利可能需要纳税。此外，如果“合并收入”超过44,000美元（个人34,000美元），则社会保障支付的85％可能需要纳税。

因此，夫妇应该做一切必要的事情来保持他们的“合并收入”低于32,000美元（50％的门槛），甚至44,000美元（85％的门槛）？幸运的是，税收制度是渐进的，这意味着仅仅因为一对夫妇可能会陷入困境，导致社会保障福利的50％被征税，并非所有的福利都必须征税。

例如，我们的样本夫妇的“合并收入”为37,500美元可能会担心他们正在缴纳50％的社会保障福利税，因为这是他们陷入困境的一部分。这将导致15,000美元的社会保障福利中的一半，或7,500美元，应纳税。幸运的是，只有5,500美元的收益将这对夫妇的“合并收入”推高到超过32,000美元的门槛，而这个门槛实际上被认为是50％的应纳税额。因此，只有2,750美元（超过32,000美元门槛的“合并收入”5,500美元中的一半）的社会保障福利应纳税。在这种情况下，纳税人只需缴纳18％（2,750美元/ 15,000美元）的社会保障福利税。

现在假设我们想象中的一对夫妇获得的社会保障福利总额不是15,000美元，而是每人15,000美元，总收益为30,000美元。假设相同的20,000美元养老金福利和10,000美元的IRA分配，这对夫妇的“合并收入”现在将是45,000美元（收到的30,000美元社会保障福利的一半加上其他收入的30,000美元）。

这进一步说明了累进税制如何阻止高收入纳税人感到需要尽一切努力使他们的“合并收入”低于44,000美元的门槛，以避免85％的支持。首先，45,000美元的“合并收入”显然填补了32,000美元--44,000美元的整个50％的支架。因此，在该范围内收到的全部12,000美元的社会保障福利将征收50％的应税（或者收到的6,000美元的福利将征税）。此外，超过44,000美元门槛的另外1,000美元的福利将征收85％的税，这意味着另外需要850美元的福利税。这意味着所收到的社会保障福利共计6,850美元（50％的应纳税额中的6,000美元，85％的应纳税额中的850美元）将征税。然而，在我们夫妇收到的30,000美元的社会保障金中，只有23％（6,850美元/ 30,000美元）最终需要纳税。

更进一步，我们可以推断出社会保障福利之外的收入（养老金福利，IRA分配，资本收益等的组合）必须超过44,000美元，甚至有可能高达85％社会保障福利金将征税。如果“合并收入”的其他收入部分低于44,000美元，则至少部分社会保障福利将降至50％的门槛，即使不是0％门槛。

访问http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html获取有用的计算器，以确定您的社会保障的可征税性效益。

这个练习的重点是双重的。首先，了解可能导致社会保障福利或多或少征税的因素，从财务规划的角度为我们提供了优势。其次，重要的是要认识到，仅仅因为我们的“合并收入”超过了一个阈值，导致我们的社会保障福利部分纳税，并不意味着由此产生的税务责任是灾难性的。事实上，一旦意识到增加一些额外收入导致的纳税义务增加是如此无关紧要，一些退休人员可能更有可能花钱享受退休生活，这首先是财务规划的重点。