小企业税提示:折旧可以省钱
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这是纳税时间,作为一个小企业主,您应该寻求获得您有权获得的每一笔业务扣除。您可能忘记的一个扣除是折旧:财产价值的持续下降,可用于抵消业务收入。
折旧可以带来有价值的所得税减免,每年为小企业主节省数千美元。但是弄清楚如何计算并要求扣除是事情会让人感到困惑的地方。
由于年龄,磨损或腐烂,折旧允许小企业主随着时间的推移降低资产价值。这是一项年度所得税减免,在损益表中列为费用;您通过提交表格4562和您的纳税申报表来扣除折旧。 折旧也是企业注销资本资产成本的过程。当你花费30,000美元购买一项资产时,你不一定要提前支付30,000美元的费用;相反,你会随着时间的推移对资产进行折旧,最终要求支付全部费用。 通常可折旧的资产包括建筑物,计算机,设备,机械,办公家具和工作车辆,但您也可以折算无形财产,如专利或版权,根据美国国税局。不能折旧的房产包括土地(因为它不会用完而且不会磨损),库存(因为它是出售)和租赁房产(因为你不拥有它)。 “通常,对企业,设备,甚至是小型物品(如计算机和手机)所拥有的建筑物进行折旧,”位于亚利桑那州图森的财务规划师和顾问Jason Reiman说。 您使用折旧来减少税负,因为您降低了整体应纳税所得额。 您使用折旧来减少税负,因为您降低了整体应纳税所得额。但了解折旧很重要 才不是 影响您公司的现金流量或实际现金余额,因为这是非现金支出。 例如,假设您拥有一家年收入10万美元的餐厅 - 这笔钱是您在考虑到 所有 经营业务的成本,包括运营费用和投资 - 但您在自己拥有的建筑物上的总折旧扣除额为25,000美元。由于扣除,美国国税局将以75,000美元的收入而不是100,000美元向您征税。在企业税率为35%的情况下,您可以节省8,750美元的税金。 这里有一个棘手的部分:弄清楚你可以对你的资产扣除多少折旧。 要将折旧用作扣除,您必须是该财产的所有者,并且其必须具有超过一年的“使用年限”。美国国税局要求您在资产的使用年限内注销折旧。您可以在财产使用后开始折旧,并在完全收回成本或停止在业务中使用时停止折旧。 计算机,办公设备,汽车和卡车以及电器可以注销长达五年;办公家具和办公桌等固定装置可以在七年内注销;住宅租赁物业可以注销超过27。5年;根据美国国税局出版物946,商业建筑或非住宅房产可以注销超过39年。 要确定您可以折旧多少,您需要知道资产的初始成本以及可以折旧的时间。 要确定您可以折旧多少,您需要知道资产的初始成本以及可以折旧的时间。然后,您可以使用以下三种折旧方法之一: 直线法: 您将在其使用年限内每年平均折旧房产。要计算出可以折旧的年度金额,可以从其成本中减去资产的残值(通过在其使用寿命结束时出售的金额),并将该数字除以其使用寿命中的年数。 。 例如,如果您以1,000美元的价格购买计算机并且其残值为200美元且使用寿命为五年,那么您每年可以扣除160美元的折旧费用。 加速方法: 使用这种方法,您可以在物业使用寿命的前几年获得更大的折旧扣除,以及稍后的较小扣减。根据TurboTax的说法,这是小型企业最常选择的方法。 您将使用IRS的修改后的加速成本回收系统(MACRS),并参阅出版物946附录A中的IRS百分比表格指南,以确定您的扣减额。 第179条扣除: 这使您可以在购买当年扣除资产的全部成本,从2015年开始最高可达25,000美元。 折旧是小企业主必须欣赏的东西。但是,由于你宁愿花时间发展你的小企业而不是制定复杂的税收规则,聘请税务专业人员可能是明智之举。 图片来自iStock。 每周从Investmentmatome获得免费的个人信用评分
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史蒂夫尼卡斯特罗是一名职员作家,负责个人理财 Investmentmatome 。在Twitter上关注他 @StevenNicastro 并且 Google+的 .