对于最大化IRA贡献的拯救者，罗斯付出了代价

Investmentmatome分析发现，对其个人退休账户进行年度最大贡献的储户可能会在罗斯IRA中扣除比传统IRA更多的税后退休金。这些数字表明，罗斯比传统智慧所暗示的更倾向于那些储蓄者，而且当传统的爱尔兰共和军捐款的税收减免也不是单独投入时，差异是最极端的。

该分析根据每个账户每年5,500美元的捐款来检查结果。由于罗斯IRA的缴款是在缴纳税款后缴纳的，因此代表了比传统IRA缴款更大的前期储蓄承诺，从长远来看，罗斯通常会带来更高的税后爱尔兰共和军价值。为了调整罗斯爱尔兰共和军的税后优势，传统的爱尔兰共和军救助者应该从每年的捐款中节省税收。有关这些账户的税务处理以及查看传统IRA税收节省时账户比较的更多信息，请参阅下面的“做数学：罗斯IRA与传统IRA”部分。

在某些情况下，罗斯的胜利幅度很大：该研究发现了几种情况，其中罗纳爱尔兰共和军退休时的实际收入价值比获得相同捐款的传统爱尔兰共和军高出10万美元以上（每个5,500美元）一年）超过30年的投资期。

主要发现

• 如果传统的IRA税收减免不单独投资，最大贡献总是有利于罗斯。 该分析发现，如果两个账户都获得最大供款并且传统的IRA税收节省不投资于单独的投资工具，那么退休时传统IRA的价值就不会超过Roth IRA的价值。
• 在退休时支付最高税率的投资者将受益最多（或失去）。 罗斯个人退休账户积累的额外价值对于退休时面临最高有效所得税率的投资者而言最为重要;他们将在30年内额外净赚184,364美元。
• 投资税收减免可以帮助传统的IRA。 如果您从每年的传统IRA投入中节省100％的税收，大多数税收方案仍然有利于罗斯IRA。然而值得注意的是，如果他们将税收节省再投资，那么在他们的职业生涯中税率非常高且退休率非常低的储蓄者也可以大大超过传统的IRA - 详见下表。

做数学：罗斯IRA与传统IRA

罗斯IRA的捐款是用税后美元支付的，这意味着每笔捐款都有更高的有效成本：要以25％的税率缴纳5,500美元的捐款 - 当前的年度捐款限额，您还需要额外支付$ 1,833的税。 （通过我们的网站Roth IRA解释器了解更多关于罗斯的信息。）

如果您将5,500美元投入到传统的IRA中，那么这笔钱将用于税前，这意味着您的成本为5,500美元。如果您有资格获得扣除，则可以通过节省税额来抵消成本。这使得传统的IRA在短期内成为更好的交易。这可能是大多数储户选择传统IRA的原因之一。根据投资公司研究所2016年的数据，25％的美国家庭拥有传统的爱尔兰共和军，而只有17％的家庭拥有罗斯。尽管这些数字包括所有收入水平，但在满足罗斯资格限制的人群中，传统的IRA仍然领先一步。

当考虑关于税收的所有事项时，哪个帐户将提高税后余额的问题可能取决于储蓄者是否每年投入传统的IRA税收节省。当从传统的爱尔兰共和军退出30,000美元时，美国国税局就会减产;具体取决于未知的未来税率，但可能会有几千美元。但是当Roth IRA在退休时退出30,000美元时，全部30,000美元到达退休人员，因为税款已在捐款时支付。

值得注意的是，即使不投资这些储蓄，传统的IRA税收储蓄也具有价值。实际上，这些税收减免可以成为应急基金的一个有价值的补充，或者它们可以帮助偿还债务或放松每月现金流。然而，这一分析侧重于IRA的税后价值，而非整体现金流。

当储蓄者投资传统的IRA税收节省

因为这些账户的缴费限额是相同的 - 所有IRA供款的年度最高合计金额为5,500美元 - 在最大供款的情况下，有一种方法可以使传统IRA与罗斯个人退休账户竞争：投资节省的税收减免传统的IRA在单独的投资账户中的贡献。补充经纪账户应该以反映IRA投资的方式进行投资。 （请注意，在保护程序未对传统IRA进行最大年度贡献的情况下，投资减税可能不需要开设单独的经纪账户。）

在某些情况下，特别是退休人员的税率保持在25％或以下，投入100％的税收使得传统的IRA比罗斯IRA更有价值。美国国税局的数据显示，大多数美国纳税人都处于或低于25％的水平。

在其他税收方案中 - 特别是在较低的当前税率和较高的预计退休税率 - 投资100％的传统IRA扣除节省产生的总体退休余额低于投资罗斯个人退休账户。

当储蓄者不投资传统的IRA税收储蓄

这是罗斯爱尔兰共和军真正超越传统爱尔兰共和军的时候。下表显示了罗斯爱尔兰共和军在各种税收方案中以超过5,500美元的最高年度捐款水平与传统的爱尔兰共和军相比还有多少。

请注意，在下图中，在这些情景中，保护者的退休前税率是多少并不重要。由于传统的IRA税收储蓄不是每年投入的，因此退休后的税率只会影响结果。

使用下面的计算器尝试各种罗斯IRA和传统的IRA税收方案。

（大多数）储户的简单选择

底线：如果他们选择罗斯爱尔兰共和军而不是传统的爱尔兰共和军，那么每年向爱尔兰共和军提供最大年度捐款并且不单独投资传统爱尔兰共和军税收的储户将最终在退休后获得更多带回家的爱尔兰共和军储蓄。

为了确保您的退休投资正确，请遵循Investmentmatome的IRA提示：

• 利用雇主匹配的美元。 在为罗斯或传统爱尔兰共和军做出贡献之前，在工作中获得退休计划的投资者，如401（k），应该为该计划做出足够的贡献，以赚取雇主匹配的美元。
• 选择合适的IRA提供商。 在决定在何处开设您的个人退休账户时，请考虑经纪人的账户费用和投资选择，包括无交易费共同基金的数量和提供的免佣金交易所交易基金。在选择投资时，要注意费用率，即投资者支付的这些资金的年度运营成本。
• 了解分发规则。 在59 1/2之前从爱尔兰共和军取钱可以触发10％的罚款和所得税。罗斯个人退休账户更灵活 - 捐款，但不是投资收益，可随时取消 - 但重要的是要记住，这笔钱专门用于退休，不应在此之前拨款。

Arielle O'Shea是个人理财网站Investmentmatome的职员作家。电子邮件：[email protected]。 Twitter：@arioshea。 Jonathan Todd是Investmentmatome的数据分析师。电子邮件：[email protected]。

本文已经过修订，以更好地阐明传统IRA投资税收减免的影响，从而产生了传统IRA优于罗斯的几种情景。它还阐明，当储蓄者获得最大年度捐款并且没有传统的IRA税收储蓄投资时，罗斯的利润率最高，超过传统的IRA。

本文第一个表格和计算器的早期版本高估了将传统IRA的储蓄投资于单独的经纪账户的税负。计算器已更新，因此计算不会在退出时对投资者对应税帐户的贡献征税，并且该方法还添加了其他详细信息。

方法

为了确定罗斯IRA的年度捐款与传统IRA和经纪账户的贡献，我们使用罗斯IRA贡献的税前价值，然后计算了传统IRA的等值投资加上任何投资的税收节省。赚5,500美元对罗斯个人退休账户的税率为25％，税前费用为7,333美元。对于同样的金额，储蓄者可以在传统的爱尔兰共和军中投资5,500美元，剩余1,833美元的税前美元。在对1833美元征税后，该储蓄者将有1,375美元剩余投资于一个单独的应税经纪账户。

这些数字用作年度供款，用于确定每项投资选择的价值，假设在30年期间的年回报率为6％。我们还计算了不同情景，其中调整了税收节省的投资额百分比。

由传统的IRA和经纪账户投资组成的退休投资组合按照假定的退休税率征税，而Roth IRA仅在缴费年度征税。

资本利得税率已计入退休预期的有效税率。投资组合的总税率取决于其他因素，例如投资组合的投资组合和债券的税收处理。

对应税经纪账户的投资可能每年产生税收（例如，红利以及应税组合营业额中的资本收益分配），拖累应纳税账户和传统IRA的整体税后回报。由于这些成本可能因应税帐户的资产分配而有很大差异，因此这些成本并未纳入这些计算中。我们建议在比较帐户时考虑您的预期税后退税。

Investmentmatome比较了退休后提取的所得税后的传统IRA的价值加上退休后应税资产出售时所欠的资本利得税后的应税账户价值，以及退休时Roth IRA的价值。在此计算中考虑了适当的税收，包括应税资产的15％的资本收益。

所有数字都通过通胀调整。