非营利组织的风险管理：10种减少欺诈的方法

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非营利组织可能会将自己的心放在正确的位置，但是，与执行货币交易的任何组织一样，欺诈风险始终存在。 Kelly and Owns，LLC估计2008年的国内欺诈行为为840亿美元，其中最常被引用的原因是缺乏内部控制。从教堂到慈善机构，非营利组织必须采取适当的预防措施，以保护自己免受腐败的个人和虚假的管理。我们已经概述了10种降低非营利组织欺诈活动风险的技巧。虽然本文为减少欺诈行为提供了坚实的介绍，但我们强烈建议您花大部分时间研究非营利部门的这一关键方面。

1.以身作则

管理层可以采用的最简单的技术之一是明确组织的道德原则。这可以通过两种方式完成：直接和间接。通过将欺诈缓解纳入员工培训，直接解决问题。明确表示将严密监控此类行为，并在法律的全部范围内起诉犯罪者。通过管理实例间接强化这一信息。该组织的领导者应始终如一地表现出诚实和警惕，以发现并规范不可接受的行为。不要把你的组织变成一个偏执的指责制度，但让员工和志愿者坚定而善意地知道他们正在受到监视。

2.分而治之

数量安全。虽然这句格言通常表明可以抵御敌对的外部力量，但它同样适用于检测来自内部的威胁。当您在组织的每个级别设置检查时，这是一个必不可少的一般准则。以这种方式划分任务必须由多个人处理和监控资金。当其他人参与交易时，单独行动的人不太可能尝试欺诈。例如，在筹款活动之后，指派一个人来计算，记录和存入现金捐赠是不好的做法。

3.强化您的银行帐户

银行里的钱可能没有应有的保护。采取一些简单的预防措施严格限制资金的获取。首先，不要使用借记卡。借记保护有限，缺少资金可能很难收回。其次，设置您的帐户以禁止提取现金。现金是一种滑溜的物质。取款应以支票簿的形式进行。这增加了一个额外的步骤，使提款更容易跟踪和控制。

4.细致的会计

每个组织都需要一个仔细而全面记录的会计系统。这可能是检测可疑活动的最简单方法。建立一个有效的系统只是意味着记录一切。标准化写下每笔货币交易的方式，无论多小。记录谁做什么以及什么时候做。在筹款捐赠的例子中，记录谁收钱，谁算钱，谁回覆算钱，存钱等等。设置清晰的纸张轨迹，易于追溯到源。根据您的运营规模，聘请非营利性会计专家可能并不是一个坏主意。

5.使用信用卡

您的组织可能会从使用商业信用卡中受益。现金和支票并不总是实用的，而且，正如我们之前提到的，借记卡不是一个好主意。信用卡具有更好的保护，并且在发生欺诈时不会耗尽您的资金。使用信用卡的关键是保留收据。每次购买时，请务必购买，记录和提交收据。在每个结算周期结束时，请仔细检查收据并确保总费用与您的对帐单上的金额相加。

6.筛选员工

组建一个值得信赖的团队是显而易见的。这将涉及对潜在雇员进行背景调查。预先了解申请人是否有不当行为的历史。这样做可以为您节省一个麻烦的世界。另外，请求引用并实际联系它们。如果一些可靠的来源可以为申请人担保，那是一个很好的开始。使用面试时间来解决欺诈问题。您可以通过简单的对话阅读申请人的角色。通过与欺诈相关的假设情景来引导他或她。这将告知您申请人的思考过程，并发送您的组织认真对待此类事项的信息。

7.设定预算

你不能比这更基本。设定预算并坚持下去。这是一种了解你的资金在实际到达之前会去哪里的方法。通过创造期望，您可以看到您的资金应该去哪里，并将其与实际情况进行比较。预算编制将有助于防止超支。您将知道应该为每个类别投入多少资金，并能够更好地识别差异。您可能需要随着时间的推移调整预算。没关系。但无论未来资产的可预测性如何，请始终根据您的最佳估算值进行预算。

8.审计

定期突击审计将有助于验证组织的财务状况。虽然不是为了检测欺诈而进行的，但审计有助于审查货币流动。并非所有组织都能负担得起审计费用。如果是这种情况，请雇用另一个外部方来审查会计信息和交易历史。外部聚会可以作为急需的第二组眼睛，帮助检测疏忽。除了实际检测欺诈之外，此类评论还可以作为预防措施，让员工知道组织正在积极地监视失误。