养老金计划和其他三种自雇人士的退休策略|

您是自由职业记者吗？也许你拥有和经营自己的木工业务，或周末作为园丁的月光。无论你做什么，如果你是兼职，独立承包商，小型或一般自雇人士，你很可能有资格参加许多提供巨大税收优惠的自雇退休计划之一。自雇人士的诸多好处之一就是有更多的退休计划可供您使用，而不是大多数纳税人。除了传统的IRA与罗斯IRA的标准选择之外，您还可以选择以下四种计划：

1）SIMPLE个人退休账户（简称IRA）简化员工养老金（SEP）计划

3）Solo 401 （k）计划

4）个人定义福利计划

如果您没有雇员（配偶除外），那么您需要考虑的关键问题是计划的缴费限额。当然，如果你有雇员，与财务规划师交谈可以帮助你浏览计划之间更细微的区别，并帮助你决定什么对你的公司最好。

否则，每个退休计划通常都是一样的办法。对计划所做的贡献是可以免税的，您的投资将增加免税，直到您开始从计划中提款为止。现在我们已经介绍了基本知识，让我们仔细研究一下您的选择。

选项1：SIMPLE个人退休账户（IRA）

最适合：年龄较小的年轻个体，可以增长他们的蛋卵;净自谋职业收入少于72,709美元;个人谁想要一个易于管理的基金。

是的，SIMPLE IRA非常简单，但其名称实际上是员工储蓄激励匹配计划的首字母缩写。它是为一个雇主人数最多为100人的小雇主设计的，他们在上一个日历年的工资单上挣得5,000美元或以上。但是，该计划也适用于规模较小的公司，只有10人，甚至只有一人演出。设置起来既简单又便宜，没有年度报告要求。

通过SIMPLE IRA，您可以为您的净收入提供100％的收入，最高达11,500美元（或者如果您年龄在50岁或以上，到14,000美元）。一旦您为计划添加了资金，您就拥有了传统IRA的所有投资选择，

虽然您可能会挖走您一年中的全部净收入，但如果您有任何疑问，能够把你的手伸出饼干罐，你应该避免做出最大的贡献。像所有退休计划一样，提前提款也会受到惩罚，但就SIMPLE IRA而言，其后果可能更大。如果您在计划开始两年内提前退出，您将受到25％的处罚。选择2：简化员工养老金（SEP）计划

最适合：净自营职业收入超过72,709美元的个人;个人谁想要一个易于管理的基金。

如果你的自雇收入超过72,709美元，SEP是一个不错的选择。如果你是新雇用的，这是一个更好的选择。为什么？因为SEP允许您做出更大的贡献，所以可以启动您的退休计划。

# - ad_banner_2-#如果您是新自雇人士，SEP是一个不错的选择。在开设SEP后，您可以稍后选择更强大的选项，如定义福利计划或自营职业401（k）。正如上述计划一样，SEP的最大诱惑正如其名称所暗示的：这很简单。 IRS对待SEP就好像它是IRA，这意味着设置一个SEA的文书很少。另一个好处：不需要纳税申报。

对SEP的年度贡献是可自由决定的;如果你一年损伤现金并需要减少，你可以自由地这样做。此外，SEP贡献限额相对较高。对于2010年，您可以从自谋职业中获得25％的净收入，高达49,000美元 - 对大多数人来说这是足够的。

由于SEP允许您做出更大的贡献，有效地启动您的退休储蓄，因此对于个人收入超过72,709美元的个人来说，这是一个不错的选择。为什么72,709美元？这是SIMPLE计划与SEP计划的盈亏平衡收入水平。个人净雇用自雇收入72,709美元将能够为他们的退休计划提供13,514美元的计划（在支付自雇税和“匹配”供款后）。因此，如果你的收入低于这个数额，一个简单的计划将允许你做出最高的贡献;

选项3：自雇人士401（k）

最适合于：没有雇员（非配偶）的企业主;个人寻找高贡献限制

也被称为独奏401（k），这种选择涉及更多的文书工作，并且比以前的两个选项更昂贵。该计划仅限于自雇企业主，除配偶以外没有其他雇员。主要好处：你可以做出两个贡献 - 一个是雇员，另一个是雇主。选择4：个人定义福利计划

最适合：自雇人士即将退休;积极的储蓄者，每年捐款超过80,000美元。

与SEP或401（k）单独相比，固定收益计划是增值退休替代方案。有了它，你可以从税收中获得数十万美元的收入。雇主每年最多可以节省195,000美元，这使得定额福利计划成为高额支付人员的一个很好的选择，这些人在这方面赚了大笔钱。

这个计划的贡献限额与其他计划有所不同;个人可以将其平均自雇收入的100％作为连续三个日历年的最高贡献额，最高达195,000美元。

在所有选项中，个人设定受益计划为延迟增长的增长提供了最大潜力。缺点是它也是最昂贵的选择，并且特别复杂。美国国税局的规定要求你保留一个全面的精算师的服务来制定计划，这是一个额外的成本。此外，该计划还需要大量年度文书工作和税务申报，所有这些都会产生年度费用。

通过个人设定福利计划，您可以设定所需的退休收入水平，然后积极保存以实现目标。当你制定这个计划时，你需要确定一旦你退休后它会为你带来多少收入。从那时起，你必须投入足够的资金才能达到这个目标。这意味着，根据计划的结构，您可能需要在自雇收入滞后的年份做出贡献。

但是，如果您足够幸运，可以在一侧制作六位数字，那么定义福利计划就是要走的路。

请记住，在做出关于您辛苦赚取的养鸡蛋的重大决定之前，与税务顾问或财务策划师坐在一起非常重要。