非合格计划定义和示例|

它是什么：

非合格计划 是退休计划国税局没有给予具体的税收优惠。 工作原理（示例）：

不合格的退休计划基本上不管是合格的计划。换句话说，如果计划不符合“国内税收法”第401（a）条和“1974年雇员退休收入保障法”（ERISA）的严格要求，退休计划是不合格的。

但在一般情况下，国税局将固定福利计划和确定缴费计划视为合格的退休计划（尽管混合计划结合了两者的要素，在某些情况下也是可以接受的）。设定福利计划通常是传统的养老金计划;定额供款计划通常是401（k）计划，403（b）计划，资金购买退休金计划或利润分享计划。不合格的计划可能涉及信托，人寿保险单或递延补偿计划，这些计划中的资产可能与雇主的资产混合在一起（合格的计划不允许这样做）

这意味着如果计划不合格，雇主通常无法代表参与者扣除他们对计划的捐款，计划参与者也不能将他们的缴款从其应纳税所得中扣除。此外，退休计划基金的收入通常是应纳税的。

为何重要：

了解退休计划是否为合格的退休计划非常重要，因为拥有一个退休计划让参与者有权获得某些不具备的税收优惠通过其他方式挽救退休生活的人们。鉴于税收减免，税收抵免和税收减免可能在几年或甚至几十年的复合中造成退休收入的重大差异，找到一份合格的退休计划是投资者在他或他之后确保获得足够收入的最重要的事情之一她停止工作。当然，合格的退休计划确实有其局限性，即投资者在退休前经常无法获得资金，有时在允许的投资方面受到限制。在这些情况下，一个不合格的计划可能适合账单。