在财务计划中利用人寿保险的税收优势

–®—Ç–Æ—Ä–º! –Í–Æ–Π! –Í–Μ—Ç—Ä–∞ –°–≤–∏—Å—Ç!

虽然定期人寿保险只提供纯粹的死亡保险保障，但永久性人寿保险却是另一回事。永久人寿保险政策提供死亡保险金保险加上现金价值部分，可以让保单持有人随着时间的推移积累大量的延税储蓄。作为一名独立的人寿保险代理人，我与客户合作，他们将各种税收优惠功能纳入其规划中，并以各种方式进行。

目前市场上有几种类型的永久性人寿保险单。这些包括整个生命，普遍生活，可变寿命，可变万能寿命和索引万能寿险。

永久寿险保单持有人在生命中可获得的与税收相关的优势包括：

对于永久人寿保险单，现金价值的收益在被取消之前不征税。这意味着资金基本上能够在年复一年的收益之上获得收益，从而允许资金随着时间的推移大幅增长。如果保单持有人确实提取，则将收益作为普通收入纳税。

但是，如果您在死亡前没有收获现金价值，则您有可能将现金价值（包括保单的股息）吸收到保险公司，并且只有死亡赔偿金将支付给受益人。

在许多情况下，符合条件的人寿保险单收到的股息也是免税的，不必在投保人的纳税申报表上报告。这是因为股息被视为保单保费的回报。但值得注意的是，如果股息开始超过已经支付给保险单的净保费金额，那么股息可能会纳税。政策红利通常可用于支付保单的保费和/或购买额外的保险金额。

被保险人去世后，现金价值（包括保单的股息）由保险公司承担，保险公司的死亡保险金免征所得税给受益人。（重要的是要注意，死亡抚恤金金额可能仍包括在被保险人的总体遗产价值中，因此包括在他或她的遗产税计算中。）

如果有足够的现金价值，您可以从保单中取回现金。提款通常是免税的，最高可达保单持有人在计划中的“基础”金额;基础是通过保费支付存入保单的金额。超过该基础的任何金额均被视为收益 - 并且收益在退出时须缴纳普通所得税。

提款通常被视为首先从政策基础出来，然后是收益。例如，如果现金总额为15,000美元，而其中10,000美元是基础，那么第一个10,000美元的提款将是免税的。任何超出的金额将被视为收益，因此应纳税。

为了获得现金提取，通常需要直接联系保险公司。

在现金投降中，您同时取出现金价值并取消您的保单，但可能会涉及所谓的退保费，即使只是基础被取消。退保费用的数额通常取决于保单持有人拥有保单的时间。避免退保费用的一种方法是使用保单贷款（如下所述）或通过提款而不是放弃保单来借入资金。

永久人寿保险单中的现金价值也可用作保单贷款的担保。只要您偿还贷款，您就不会消除政策提供的保险范围，因为您只使用现金价值。当保单持有人借入永久保单中的现金价值时，不会将其视为分配，因此不会将其视为保单持有人的收入。

由于保单持有人在技术上没有提取任何款项，因此人寿保险保单贷款没有应缴税款，也没有退保费。但是，贷款将产生利息，利息不能抵税。利率各不相同，但通常低于您从银行和其他贷方获得的贷款。

由于这些原因，在某些情况下可以采取政策性贷款 - 例如偿还高息债务，或者当您真正需要现金并且无法从贷方获得标准贷款时 - 只要你可以还清政策的贷款。但要小心，因为在被保险人死亡时的任何未付保单贷款将从支付给保单受益人的死亡保险金中扣除。

获得保单贷款通常需要直接联系保险公司。

由于现金价值人寿保险政策具有众多税收优惠，一些人可以将其作为财务规划领域的工具，例如补充退休收入，偿还抵押贷款等大额债务，以及资助子女或孙子的大学教育。。

例如，今天，许多退休人员正在使用他们的人寿保险现金价值来填补他们的退休账户和社会保障部门的资金未用于退休时的所有费用时可能留下的收入差距。在这种情况下，政策性贷款的资金可以特别有利，因为它们可以免税获得所得税。

此外，对于那些可能提前退休的人（在59岁之前），与IRA和其他退休账户不同，对于从人寿保险单中移除资金没有提前取款罚款。同样，由于有许多合格的退休计划和传统的个人退休账户，因此没有必要的最低分配规则来将资金留在70岁半之前的政策中。

永久性人寿保险不仅仅是支付死亡保险金，但您可能需要支付额外费用。确保您了解合同条款，以便为您的需求获得最佳保险。

超越帮助免税死亡福利可以为您的家人提供不再适用的时候，这种类型的保险还有其他优势，可以在您还活着的时候使用。了解这些其他功能以及智能规划可以帮助确保您提供最佳解决方案，以满足您的整体覆盖和节约需求。

Brad Cummins是俄亥俄州哥伦布市Local Life Agents的创始人。