为什么保险和税收对您的财务健康至关重要

作者：Steven Podnos，MD CFP

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我不认为大多数人会考虑保险和税收之间的关系，但这些信息对您的财务状况很重要。让我们看看这些因素如何在几个不同的类别中相互影响。

人寿保险

在大多数情况下，领取死亡抚恤金不需缴纳所得税。在特定情况下出售或转让保险单时，存在此规则的例外情况。对于绝大多数以配偶或受抚养人为受益人而拥有人寿保险的人来说，对利益征收的所得税并不是一个问题。一些保险单具有储蓄部分（现金价值，终身寿命，普遍寿命，可变寿命），这可能导致所得税负债。例如，如果具有现金价值的政策在死亡之前终止，并且现金价值（包括任何贷款）大于所支付的所有保费的总和 - 该差额应作为普通收入纳税。

人寿保险和遗产税是一个完全不同的主题。某人拥有的保单的现金价值在其去世时作为资产征税。如果死者拥有保单或受益人是遗产本身，则死亡抚恤金在遗产中征税。

在许多情况下，人寿保险是在“不可撤销的人寿保险信托”或ILIT的房地产之外拥有的。这允许政策支付继承人没有遗产或所得税的后果。另一种方法是让继承人作为人寿保险单的所有者和受益人，但这并不能提供信托的控制方面。

人寿保险费几乎绝不是免税的费用。在某些情况下，大型公司使用复杂的“拆分美元”计划来保留和吸引涉及一定程度的税前保险费的高管，但这些通常受到美国国税局的密切关注。如果企业为有价值的员工购买“关键人物”保险，则可以扣除保险费，但此后福利也是公司资产。

财产/意外伤害保险

在几乎所有通常的情况下，收到汽车或房主承保损失的付款都不是应纳税的事件。在您收到超过损失的付款的特殊情况下，“利润”可以被视为应税收入。

许多类型的财产保险保险费在与企业相关时可以免税。房主的保险几乎绝不可抵税。

与租赁和其他商业财产相关的财产保险可由企业扣除。

健康保险

健康保险福利几乎从不征税。健康保险费可由自雇人士完全扣除，直至其净收入金额。只有在涵盖一定比例的员工的情况下，雇主才可以将健康保险费作为业务费用扣除。

高免赔额健康保险计划允许向健康储蓄账户捐款。 HSA是完全避免收入税的唯一合法途径。存款是税前，免税增值，可以在没有任何税收责任的情况下用于各种医疗保健费用。

长期护理保险

长期护理福利几乎从不征税。此保险的保费（如果被视为大多数政策所称的“税收合格”）可以为许多个人和自营职业方完全扣除（基于年龄的某些限制）。 C公司还可以全额扣除其员工的LTC保险费用。

了解您购买的所有各类保险的税务方面是财务上成功的一个重要方面。