继承了IRA？这是你的选择
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目录:
- 继承传统IRA的配偶选项
- 非配偶继承传统爱尔兰共和军的选择
- 想要兑现传统的IRA？
- 继承罗斯IRA的配偶选项
- 继承罗斯IRA的非配偶选项
- 考虑兑现罗斯个人退休账户？
- 下一步是什么？
- 学习规则 Roth IRA RMDs
- 移动您继承的IRA 到了正确的地方
- 考虑一下罗斯 把钱留给你的继承人
当您继承个人退休账户时，您的选择主要取决于您与原始账户持有人的关系（即，您是否为配偶）以及您是继承传统IRA还是Roth IRA。
以下是受益人面临的最常见情景的指导原则。如果您对这些选项的细微差别感到不知所措，我们建议您咨询财务顾问以避免不必要的税收或处罚。
跳转到描述您情况的部分：
- 我从配偶那里继承了传统的爱尔兰共和军
- 我从配偶以外的人那里继承了传统的爱尔兰共和军
- 我从配偶那里继承了罗斯爱尔兰共和军
- 我从配偶以外的人那里继承罗斯爱尔兰共和军
继承传统IRA的配偶选项
您可以接管IRA（也称为配偶转移或“假设”IRA）。 当您承担IRA时，您将成为账户持有人，IRS将其视为一直是您的账户持有人。您可以通过将自己指定为所有者或将资金存入现有的传统IRA或工作场所退休账户并使用相同的税务处理（例如401（k），403（b）或457（b））来实现此目的。
适用于您自己的税务情况的所有缴费和提款规则，例如您是否有资格在账户中存款以及何时需要开始分配以避免受到处罚，也适用于新的IRA。
您可以打开继承的IRA。 如果您是配偶但不是唯一的受益人，则必须这样做而不是承担IRA。这里的规则不够灵活：您和其他被指定为受益人的人不必接管帐户，而是必须以您自己的名义建立单独的继承IRA帐户，以保留您的部分资产。
此时你必须准确选择 怎么样 您将继承IRA，这会影响您需要多少钱随时间退出。 （我们讨论的是所需的最小分布或RMD。）如何在继承的IRA中设置分布有两种选择：
- 正如IRS的预期寿命表所预测的那样，“预期寿命”方法在您的剩余寿命期间分配分布。 （如果死者已开始服用RMD，规则略有不同。）
- “5年”方法为受益人提供了账户持有人去世后五年，以完全消耗资产账户并支付到期税款。 （参见美国国税局对5年规则的描述。）
不遵守RMD规则可能导致IRS收取高额罚款：未分配金额的50％。为了使这一部分正确，我们鼓励您咨询原始来源 - IRA RMD的IRS常见问题解答 - 或财务规划师。
非配偶不得将资金从继承的IRA转入现有的IRA。
您可以放弃（或放弃）IRA。 正如听起来一样，放弃IRA意味着对IRA中的部分或全部资产提出“不，谢谢”。如果人们希望将钱转移给被指名为次要/或有受益人的亲人（或慈善机构），或者如果他们想避免支付联邦或遗产税，人们可能会放弃IRA。继承。
您可以兑现IRA。 这被称为一次性分配，并且它带来了比上述选项更多的潜在后果 - 请参阅下面的部分。
非配偶继承传统爱尔兰共和军的选择
您可以打开继承的IRA。这意味着将资产转移到您设立的新IRA并正式命名为继承的IRA;例如，（已故所有者的姓名）为（您的姓名）的利益。非配偶不得将资金从继承的IRA转入现有的IRA。这也意味着不允许额外捐款。
对于继承传统IRA的非配偶，重要的是要注意IRS要求受益人开始相当快地撤回至少最少量的资产 - 在账户持有人去世后的一年的12月31日（如果您决定使用基于你一生或死者的预期寿命方法（如果他们开始服用RMD）或直到你所爱的人去世后的第五年12月31日（通过你有这么长时间的五年方法清空帐户）。错过截止日期，美国国税局将对您未提取的金额征收50％的税罚。
»有关最佳IRA账户，请参阅我们的网站首选
您可以放弃（或放弃）IRA。 如果您不想处理任何讨厌的税务问题或希望资金转入下一个受益人，您可以拒绝对IRA中的资产提出任何索赔。
您可以兑现IRA。 被称为一次总付分配，这带来了比上述选项更多的潜在后果。有关详细信息，请参阅下一节。
想要兑现传统的IRA？
在您同时兑现账户之前，请考虑使用“拉斯维加斯或破产”选项的后果：您将从山姆大叔那里获得税款。
由于原始账户持有人可能使用税前美元为账户提供资金，因此从传统的IRA中提取可作为收入纳税。如果您继承的金额足够大，可能会使您达到更高的税率，这反过来可能会导致提款的税率更高。
在更明亮的一面，与一次总付选项一起使用的受益人将不必支付10％的提前退出罚款，即使他们还没有59岁半。
有关传统IRA受益人的详细规则，请参阅IRS的出版物590-B。点击目录中的“IRA受益人”直接跳转到好东西。
继承罗斯IRA的配偶选项
您可以接管IRA（称为配偶转移或“假设”）。 如果您是配偶并且是罗斯个人退休账户的唯一受益人，美国国税局表示，您可以将资产从死者的账户转移到现有的罗斯个人退休账户（或者为此设立的新账户）后将这笔钱视为您自己的钱。目的）。
如果您是罗斯爱尔兰共和军的唯一配偶受益人，您可以选择在您想要的时间内保持金钱不受影响。
如果您是罗斯爱尔兰共和军的唯一配偶受益人，您可以选择在您想要的时间内保持金钱不受影响。换句话说，您不必采取所需的最小分配。 （如果还有其他受益人的名字，你需要开设一个继承的IRA。）如果你想用这个帐户作为握笔来赚钱给亲人，这是一个加分，因为钱可以不受干扰复合并成长。
决定开始分配的受益人受益于适用于原始账户持有人的相同规则：提款在任何时候都是免税的。但在谈到收益时要轻描淡写：从一个不至少五岁的账户中获得59岁以下遗产的Roth的收入通常会引发IRS法案。
您可以打开继承的IRA。 如果您是配偶但不是该帐户的唯一受益人，您可能需要将资金转入以您名义持有的继承IRA。其他受益者也需要这样做。
在这种情况下，RMD是强制性的，这意味着你不能让所有的钱都能无限期地获利。您可以推迟分发一段时间 - 直到原始帐户持有人在他们去世后的一年中的70½或12月31日之后。
可以使用以下两个选项之一支付所需的分配：
- 预期寿命方法，基于此IRS表在您的生命周期中展开。走这条路线允许在规定期限结束时未分配的任何资产继续免税增长。
- 这五年的方法。在这五年期间，您可以随时取款，但资产必须在账户持有人去世后的第五年12月31日之前分配。
你可以采取一次性分配。 您可以简单地从继承的Roth IRA中提取现金，但这里可能存在税务影响。如果你考虑这个，请跳到下面的兑现部分。
继承罗斯IRA的非配偶选项
您可以打开继承的IRA。 对于原始账户持有人而言，罗斯爱尔兰共和军的美妙之处在于，他或她不需要在70岁半之前开始接受最低分配，并且可以让这笔钱继续在账户中腌制免税。这种特权不会转移给继承罗斯IRA的非配偶。
如果家庭成员或朋友将您命名为罗斯爱尔兰共和军的受益人，则通常必须及时开始分发。首先，您将把钱转入以您名义持有的继承IRA。接下来，您将决定如何接收付款：
- 使用预期寿命的方法，您必须在原账户持有人去世后的12月31日之前开始分配。您不会受到10％的提前提款罚款，但您可能欠您未提取的未达到罗斯五年持有期限的收入税。 （我们的继承罗斯IRA RMD计算器显示了美国国税局说你需要从账户中提取多少钱。）
- 使用五年的方法，罗斯必须在所有者去世后的第五个日历年的12月31日之前全额支付。在这五年中你可以自由地将它们带出去，并且与预期寿命方法一样，你只需要对尚未达到五年规则的收入分配（不是捐款）征税。
你可以采取一次性分配。 可以从您继承的Roth IRA中提取现金，但有一些事情您应该先了解。有关详细信息，请参阅下一节。
考虑兑现罗斯个人退休账户？
兑现遗留的罗斯爱尔兰共和军比兑现遗留的传统爱尔兰共和军带来的后果更少。这是因为受益人可以随时从罗斯爱尔兰共和国免税中提取捐款。只要该帐户在帐户持有人去世时至少开放五年，收入也可以免税。
罗斯IRA继承人也不会受到美国国税局10％的提前退出罚款，在59岁之前兑现（山姆大叔开始允许退休账户取款的年龄）。但这并不意味着你必须完全脱离国税局。
如果罗斯爱尔兰共和军在原所有者死亡时不到5年，无论您与死者的关系如何，您在进行一次性分配时都应对收入（而不是捐款）征税。因此，除非您迫切需要资金，否则将资金转入继承的罗斯IRA并利用多年的免税投资增长通常是有道理的。
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