忘记学生贷款 - 尝试这种税收友好的帐户，你可能已经忘记|

美联储表示通货膨胀仍然受到抑制。但是，告诉那些接受高等教育的数百万学生，你很可能会看到明显的表现。

在过去的30年中，学费的成本暴涨。据彭博社报道，自布隆伯格1978年开始保持记录以来，大学学费已增加1,100％。这大大加快了医疗费用增长601％和食品价格上涨244％

而这一趋势几乎没有放缓的迹象。根据大学理事会的数据，2013年私立学院的学费上涨4.2％，公立大学的学费上涨4.8％，两者均高于通货膨胀率和个人收入增长。

私立大学四年在2012年估计为127,000美元，大学理事会报告，而在该州公立大学的州内学费为37,800美元。将未来18年的增长率推断出来 - 当今的新生儿将开始上大学 - 大学委员会估计，到2030年，私立大学的学费将达到362,000美元和108,000美元，用于州内公立大学。这只是学费的成本，不包括住房，书籍和食品。

正如你所看到的，失控的学费开支正在为追求教育的家庭和个人创造巨大的财务挑战。这促进了一个少用投资账户的日益普及，使得学费更加实惠。

529计划是美国提供的税收优惠投资账户，通过提供巨大税收优惠鼓励节省教育费用。

在联邦层面，虽然捐款不能从应纳税所得额中扣除，但收益和分配均免税。许多计划还在州一级提供税收优惠，为缴费提供所得税减免，为投资于教育的家庭和个人创造强大的经济激励。

有两种计划：

储蓄计划

储蓄计划像401（k）或IRA一样工作;账户持有人有资格投资于共同基金和ETF等证券列表。账户的价值会随着投资表现而波动。

许多529计划也提供目标日期基金，其中随着受益人向大学移动，相关投资组合变得更加保守。尽管各州管理储蓄计划，但储蓄计划的记录保存和行政服务通常由共同基金或金融服务公司进行管理。

预付计划

预付计划可让参与者锁定当前的学费以备将来使用。这意味着账户的表现和价值是基于学费通胀率而不是投资证券。预付计划可由州或高等教育机构管理。目前有11个州提供预付计划。

预付计划使账户持有人能够预付本州公立机构的全部或部分费用。预付计划也有资格转为私立和州外学校使用

但是储蓄或预付费计划是否最适合，529计划的分配可用于学费，学费，书籍，用品和设备，以在美国任何认可的学院，大学或职业学校和一些外国大学取得学位。

如果基金受益人至少是半场时间，资金也可用于食宿学生。校外住宿费用包含在学校的膳宿时间表中，包括参加联邦财政援助的费用。

您可以如何处理未使用的基金？

529计划的另一个好处是账户持有人是否有资格将未使用的资金转移给受益人家属的其他合格成员，而不会招致任何税收惩罚。 IRS将此次转账描述为转账，并且不需要报表1040或1040NR中的任何地方。

如果资金未被使用，529计划也提供了很大的灵活性。捐赠者不仅维持账户的控制权，而且受益人也无权获得资金。许多计划甚至允许参与者在任何时候为自己回收资金，而不需要纳税或罚款。然而，非合格分配会带来10％的罚款，而收益会作为常规收入征税。

费用和资格

529计划的价值也很大，相对于其他计划投资账户，如401（K）和年金。 529计划也非常具有包容性，不受年龄或收入限制。许多州也有强大的账户价值限制，其中一些达到300,000美元。

投资答案： 注册529计划很容易。计划通过许多金融服务公司提供，并需要简单的注册申请。账户的管理由国库办公室或由第三方投资管理公司根据账户持有人的风险状况进行处理。账户持有人在提款前没有收到1099报告应纳税所得额。账户持有人可以选择每12个月调整一次投资组合或进入另一个州的计划。