小企业的企业税务技巧

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纳税期限

“现金紧张的雇主不应该不支付工资税或国家公司税，因为这些是在他们制造的那一年中对他们有价值的扣除。他们应该借入他们需要支付的税款，以便他们可以利用扣除，因为扣除的利益比利息费用更有价值。即使您不欠任何税款，如果您迟交税款，美国国税局将向您收取每月每位195美元的罚款。因此，如果您在四个月后未能提交纳税申报表，并且您有两个合伙人，即使您不欠任何税款，您还需要支付1,560美元的罚款。美国国税局可以免除一次罚款，但为什么要浪费一次性放弃你可以阻止的事情呢？“ - Yosef Y. Manela

“公司或S公司可以获得六个月的自动延长时间来提交所得税申报表。大多数公司申请延期，因为2个半月的时间不足以获得准备所得税申报表所需的信息。年底后支付的一些费用目前可以扣除。缴纳税款的时间没有延长。“ - 迈克尔格雷

退休计划

“即使这一年结束，雇主仍然可以为其员工的SEP IRA或其他退休计划做出贡献并获得去年的扣除额。虽然一些退休计划，如401k计划，需要立即提供资金，但其他计划可以提供资金，直到提交一份申报表的截止日期为止。“ - Yosef Y. Manela

里程扣除

“取里程扣除而不是燃气费单收据！美国国税局提供两种天然气票据选择 - 每英里55.5美分或减少天然气收入。最终获得里程数是一个更好的交易。“ - Steven Aldrich

第179条规则

“救济法案”授权从2012年开始的税收年度更高的第179条扣除限额。现在，企业可以立即支付合格房产的费用高达500,000美元。如果没有这一变化，最高扣除额仅为139,000美元。因此，企业现在可以再获得361,000美元的扣除额。“ - Jim Keller

报销业务费用

“对于小企业主，特别是如果他们通过S公司或有限责任公司等实体经营，他们应该审查他们代表其业务在个人账户上可能产生的费用，例如旅行，用餐和娱乐，用品，个人车辆里程，甚至他们家的商业用途。然后，他们应该重新定义他们的业务分配，作为这些费用的报销。通过这样做，这些费用可以从业务中扣除，而不是对他们个人征税。这也将降低他们的所得税负债。“ - Yosef Y. Manela

营业税抵免延长

“救济法案扩大了已经过期的几项商业税收抵免的可用性。最值得注意的是，它延长了雇用工资有资格获得工作机会税收抵免的个人的最后期限。国会修改了规则 - 现在，所有符合条件的员工（即属于“目标群体”之一的员工）必须在2014年12月31日之前被聘用。之前，“合格退伍军人”有一个截止日期，另一个截止日期对于其他目标群体。此外，Research Credit通过修改进行追溯扩展，并且雇主提供的Child Care Credit被永久延长。“ - Jim Keller

办公设备与耗材

“设备可以直接通过179扣除”费用“，但重要的是对常规用品（纸张，笔）和设备（计算机，家具等）之间的差异进行分类。折旧是设备的标准，其中费用是在设备的整个寿命期间（计算机，打印机和其他电子设备通常为5年）。您可以选择在第1年支付所有费用，但如果您的业务增长，则5年内的费用会更好，因为每年您将获得更高的收入，因此有必要支付费用来抵消这一点。 “ - Vincenzo Villamena

S公司选举

“对于2012年以后开始的纳税年度，”救济法“将合格股息的最高税率从15％提高到20％。在投资类型的收入和收益中增加新的3.8％附加税，使高收入S公司股东的2012年后税率上升至23.8％。幸运的是，可以在1120S表格上进行几次选举，使S公司能够分配部分或全部累计收益和利润，从而导致股息税，因此股息将按2012年最低15％的最低税率纳税。选举是在表格1120S上进行的，这意味着他们可以在适当的情况下代表2012年后的伟大计划机会。“ - Jim Keller

雇用家庭成员作为雇员

“通过向孩子支付工资来帮助您的业务，节省您的利润。低于6,000美元，这些将是免税的。保存和教育孩子生活课程的好方法。通过雇用您的配偶，您可以减少家庭的医疗费用。作为他们的雇主，您可以免税支付他们的保险等。“ - Steven Aldrich

员工与独立承包商的分类

“这是美国国税局认真对待的事情，如果你以糟糕的方式与承包商结束业务关系，就会被抓住。他们可以故意向国税局吹口哨，或者无意中申请失业报告。美国国税局认真对待这一点，所以每个纳税年度，这应该被评估为角色和责任的变化。“ - Vincenzo Villamena

费用文件

“通过信用卡对帐单和银行卡提供费用文件非常重要。您不需要携带收据。事实上，美国国税局不需要50美元以下的膳食/娱乐文件。强烈建议任何主要支出（超过500美元）都应有收据以显示业务原因。日志也可以保存为3 P和1 D - 人员，地点，目的和日期。这是足以证明国税局在审计时的证据。“ - Vincenzo Villamena

应计工资和奖金

“应根据国内税收法第409A条的规定，在2013年3月15日之前支付应计工资和奖金，以支付2012年历年企业所得税申报表或者作为递延补偿的员工处罚风险。” - Michael Gray

平价医疗法案

“处理遵守医疗改革的最佳资源是您的商业医疗保险代理人。非常小的雇主，如专业实践可能会发现自我保险医疗报销计划是有益的。公司支付员工的医疗费用并要求减税，员工不计入收入。这些计划必须是非歧视性的，否则可以为高薪个人带来应税收入。“ - 迈克尔格雷

“到目前为止，许多小企业都无力为员工提供医疗保险。大多数员工都知道，当他们为小型雇主工作时，这将是他们被迫放弃的好处。但是，该法案要求每位雇主重新考虑提供医疗保险的价值和成本，因为税收抵免对他们有多大价值。与税收减免不同，税收抵免可能非常有价值。在未来几年，为小企业员工提供健康保险的税收抵免可以达到35％至50％。但到目前为止，信用计算一直非常棘手。大多数雇主不知道如何申请，许多人没有资格。当他们意识到为雇员提供医疗保险的雇主很少使用这种信贷时，美国国税局实际上感到震惊。然后他们感到惊讶的是那些确实拿到信用的人仍然无法正确计算。任何雇主都应该与他们的税务专业人员见面，并且非常熟悉如何将医疗保险费用计算在他们的劳动力成本，工资和整体工资中。“ - Yosef Y. Manela
“在”平价医疗法案“中，许多小企业主仍然专注于2014年，但他们不应忽视今年将推出的一些非常具体的要求 - 例如，实施2,500美元的员工捐款上限健康灵活的支出账户计划。企业还应该确保他们充分发挥现有各种税收抵免的潜力，包括为员工提供医疗保险的小企业。“ - Bill Norwalk

来自Shutterstock的税务形象。