应收账款中的现金|
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因此,让我们仔细看看第二行,以及它是如何计算的。这里的数字在后台。他们没有出现在标准的现金流量表中,但他们是关键的计算。
请记住:如果您的客户立即通过现金或信用卡获得支付,您不必担心这一点。但是,如果您向企业出售产品,那么这非常重要。除非您非常不寻常,否则通过企业对企业的销售,您可以向商业客户提供发票,然后您必须等待他们付款。你进入一个平衡状态,他们不想通过等待太久来平衡平衡,而且你不想通过坚持太过努力来平衡平衡。这很常见。
那些关键假设 |
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你用假设来处理这个问题。在这里的插图中,您会看到以天为单位的估算收款期限的假设,这意味着平均需要多少天才能获得付款。您还可以假设信贷销售额占销售总额的百分比。
这样,所有这些都归结为图中的一行,即应收账款中的现金。这就是进入你的现金的金额。你可以看到这与销售有何不同。您还可以看到上个月的期末余额,本月的信用额度和本月的期末余额之间的流量。
收款日估算器设置收到的金额。 (数量以千计显示,数字可能因四舍五入而受影响。)
为防万一您对此有何疑问,请查看以下带有相同数字的插图,但您的预计收集天数除外。会发生什么情况是,估计收款日数越多,您的资产在应收账款中就越多,这意味着最终减少现金。我们表示,在现金流陷阱中:每增加一美元应收账款现金就少一美元。
这个简单的变化将可接受的现金流转化为现金问题。