资本收益分配定义和实例|

它是什么：

资本收益分配 是资本收益，转移给投资公司股东。

它是如何工作的（例子）：

假设XYZ公司共同基金在年内投资很好，实现了净资本收益（即减去资本亏损后的资本收益）为1,000,000美元。该基金拥有10,000,000股流通股，您拥有1,000股股份。因此，由于您拥有基金份额的0.01％，您有权获得0.01％的净资本收益，或100美元。XYZ公司（和大多数共同基金）可能允许您收取您的100美元通过支票（这称为资本收益分红）或将其再投资于基金的额外股票（这称为资本收益分配）。

共同基金和其他投资公司必须符合国内税收法规的“受监管投资公司“资格是为了将收入和收益直接转嫁给股东，而无需在基金层面纳税。其中一个要求是投资基金每年必须至少支付其收入和收益的90％。

当基金公司进行分配时，该分配从基金的资产中扣除。这就是为什么资本收益分配会降低投资基金的资产净值。然而，未实现的资本收益会增加投资公司基金的资产净值。

股票基金通常在12月份进行资本收益分配。这意味着在年底前购买共同基金股票的投资者可能会收到该年度的应税资本收益分配。债券基金通常每个月都会进行资本收益分配。

为什么它很重要：

分配使得一些投资可以持有。他们创造的收入为一些收入投资者创造了坚实的基础。

资本收益分配

是应纳税的，接收他们的股东也从获得收益的投资基金获得IRS表格1099。与个人一起，投资基金可能会产生短期资本收益和长期资本收益，具体取决于他们持有相关证券的时间。资金反过来将这两种收益分配给股东，后者负责相应的纳税义务。即使股东再投资分配，或者即使投资者持有基金份额不到一年，IRS也会将长期资本收益分配作为长期资本收益收入。基金会将其短期资本收益分配作为其分红分配的一部分进行分配，而国税局一般将这些分配为普通收入。 一些投资基金（如市政债券基金）具有不同的税收情况，投资者应寻求专业税报告分发时的建议。