4自雇人员的退休计划选择

虽然自雇人士有许多好处，例如更大的灵活性和自主性，但也有缺点。一个很大的问题是额外的税收：除了正常的所得税之外，自营职业者必须支付社会保障和医疗保险税的两倍，而且这笔钱不会从他们的薪水中扣除。另一个原因是传统工作缺乏正式的员工福利，例如健康保险和退休计划。

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我有一个年轻的客户，他最近从传统的就业转向自由职业，并且在支付额外的税收同时失去他的退休计划时真的很挣扎。

这个客户 - 以及像他这样的许多工人 - 的好消息是，自营职业工人有四个退休计划，可以通过减少应税收入同时为退休投入资金来缓解压力。哪种计划最适合您取决于多种因素，包括您的收入，您的年龄，您是否有员工以及您对退休计划资金的意图。

以下是对各类计划的利弊的回顾。

Solo 401（k）

Solo 401（k）的优点：

• 高贡献限制。 因为您既是雇主又是雇员，您可以为Solo 401（k）计划提供比其他退休计划更多的捐款。作为一名员工，您可以为这一年贡献高达18,000美元（如果您超过50岁，还可以获得高达6,000美元的追加捐款）。与传统的401（k）一样，您的捐款是以税前美元计算的。然后，作为雇主，您可以在员工捐款之上缴纳高达25％的业务总收入（如果您是独资经营者或单一成员有限责任公司，则为20％），直到您达到总计53,000美元的总金额（或59,000美元，包括赶超捐款）。此外，雇主供款可作为商业费用扣除。
• 贡献双倍。使用Solo 401（k），您可以雇用您的配偶，让他或她也参与计划。您的配偶可以提供高达18,000美元的捐款，您可以提供典型的雇主供款，总金额为53,000美元。如果符合条件，您的配偶也可以追加补助金。
• 税收递延增长。 与传统的401（k）一样，您的供款是税前，您需要缴纳退税。
• 灵活性。你可以每年尽可能多地投入，或者尽可能少地投入。

Solo 401（k）的缺点：

• 文书工作。 如果您的帐户中至少有250,000美元，则必须每年向IRS提交一份报告。
• 不向所有人开放。你可以打开一个Solo 401（k） 只要 如果你的配偶以外没有其他雇员。

底线： 这些计划对于没有雇员（配偶除外）的自雇人士来说非常棒，因为缴费限额高，税收递延增长和缴费金额灵活。

智能策略： 如果您的自营职业收入不是很高，您可以利用您的低税率来获利。在这种情况下，您可以选择打开Roth Individual 401（k）。通过罗斯401（k），您可以获得税后美元，并且他们可以免税增长。假设你的税收范围将更高，这种策略将为您节省资金。此外，您将来提取的所有资金都是免税的。

简化员工退休金（SEP IRA）

SEP爱尔兰共和军的优点

• 易于创建和维护。所需要的只是建立一些基本的文书工作，不需要向国税局报告年度报告。
• 高贡献限制。您可以自己支付高达25％的W-2收入，或者比您的Schedule C净收入低20％，2015年高达53,000美元。这很好，因为您的贡献可以随着您的利润增长。
• 税收递延。 在您开始提款之前，您将受益于延税缴款和增长。一般来说，你可以在59岁时开始拿钱。你没有 有 开始提款直到70½岁。

SEP IRA的缺点：

• 捐款仅来自雇主。 如果您有员工，则必须将其全部纳入退休计划，并且您不能为自己的帐户提供比他们更高的百分比。这可能会变得昂贵。

底线： 这些计划最适合自雇人员，他们的员工很少或没有，并希望灵活处理他们的收入（例如，他们希望将利润与利润挂钩）。

员工储蓄奖励计划（SIMPLE IRA）

简单爱尔兰共和军的优点：

• 易于创建和维护。 与SEP IRA一样，只需要一些基本的文书工作来开立账户。年度维护文书工作也很简单。
• 适度的捐款限额。 您可以将每年净收入（最高12,500美元）提供给SIMPLE IRA（如果您年满50岁或以上，还需额外支付3,000美元）。
• 税收递延增长。
• 可扣除的费用。 匹配的供款可以作为营业费用扣除雇主。

一个简单的爱尔兰共和军：

• 降低贡献限制。该限额显着低于SEP IRA，Solo 401（k）或固定福利计划（见下文）。
• 强制匹配贡献的可能性。 作为雇主，您可以选择对员工帐户进行固定的2％缴费，或者将员工缴费与总薪酬的1％至3％相匹配。大多数员工对此类计划没有贡献，因此选择匹配不太可能会花费您太多。
• 很多规则。在您首次出资后的两年内，您无法将简单IRA转入任何其他退休计划。此外，如果您的年龄在59岁以下，您在前两年的任何分配都将被处以25％的罚款。
• 捐款计入401（k）捐款。如果你的自雇就业是你的另一份工作，而你从另一份工作中得到401（k），那么你对SIMPLE的贡献就会计入18,000美元，否则你可能会推迟到你的401（k）年。
• 仅限于员工少于100人的小型企业。然而，对于大多数自雇的千禧一代来说，这不是问题。

底线： 这些计划对于拥有大量员工（通常没有贡献，因此没有匹配或雇主成本）的小型企业尤其具有吸引力。同时，雇主可以根据收入获得3％的匹配。

确定的福利计划

这些计划让人想起我们的祖父母一代所拥有的老派养老金计划，对某些自营职业者来说实际上是非常好的。

确定福利计划的优点：

• 非常高的贡献限制。你能贡献多少取决于你的年龄，但你可能每年退休金超过10万美元。
• 可以与其他计划结合使用。您可以为定义的福利计划做出贡献，同时为401（k）或SEP IRA做出贡献。
• 降低税收。捐款可以作为业务支出注销，从而减少您的应税收入。
• 税收延期。 捐款的增长是延税的。

确定福利计划的缺点：

• 昂贵。定义的福利计划设置起来很复杂，运行成本也很高。
• 小摆动的房间。你承诺在一定程度上为计划提供资金，即使在资金紧张的一年里你仍然坚持这一点。
• 您必须向任何员工提供此计划。您必须代表他们捐款。这可能会变得非常昂贵。

底线：这个计划非常适合那些收入高，收入稳定，想要投资的单身自营职业者 批量 退休。

通过缴纳其中一个计划来为退休储蓄可以降低您的应税收入，甚至可以降低税率。这将在短期内为您节省大量资金，同时有利于您长期的财务稳定性。

这篇文章也出现在纳斯达克。 图片来自iStock。