为什么你的401（k）计划需要一个客观的审计员

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一些公司会计师执行称为退休计划审计的关键职能。每年一次，他们准备一份报告，显示公司401（k）计划的运行情况有多好或多差。这是一个发现任何问题或利益冲突的机会，因此审计师必须客观。这就是为什么这些审计通常是在外部进行的，这意味着执行这些审计的会计师不是公司的雇员。

但是，如果你有401（k）的钱，重要的是要明白，虽然有一个局外人做审计是一个好的开始，但它本身并不足以保证客观性。

退休计划审计的结果成为公开记录。任何人都可以深入研究你的401（k），看看谁在为计划做什么，他们得到多少报酬，投资是多少以及每个人有多少钱。即使是不需要进行审计的小型计划也会提交本报告的“简短形式”版本，该版本也会成为公开记录。

如果员工对计划不满意并发现首席执行官的乡村俱乐部是计划顾问，或者公司的银行也运行401（k）或任何其他可疑安排，他们可能希望查看由计划。如果费用很高，员工有充分的权利 - 我认为这是一项义务 - 质疑这些费用。

这就是会计师事务所的用武之地。如果审计师做得好，他们的报告和税务申报可以发现你计划中的潜在问题 - 软美元（佣金）收益分享，经纪人回扣，附属投资，高额服务费和各种类似的计划会对投资业绩造成拖累，或使您的公司承担责任。这就是审计报告公开的原因：所以有兴趣的各方可以对其进行审查。我们无法保证审计会发现所有缺陷，但至少在审计师客观时你有机会。

但是审计员会发生什么不目标或与您的计划顾问有关系？当会计师事务所隶属于同时管理401（k）计划的财富管理或经纪公司时，事情就会很快变得丑陋。

公平地说，越来越多的会计师事务所坚持自治，如果他们也有财富管理部门，或选择分离代表利益冲突的业务部门，则选择不进行审计工作。许多中小型会计师事务所将审计的某些部分外包给可以对401（k）计划进行更完整的咨询检查的公司。

但是，当会计师和计划顾问为同一家公司工作时，您基本上都有审计员监督他们自己的工作。想象一下，不得不披露涉及经纪人的不正当回扣，该经纪人就在你大厅的下方和你在年度假日派对上看到的人。

这种情况会产生令人眼花缭乱的潜在冲突。经纪人的主要目标是向401（k）计划之外的个人出售投资或保险。这是因为，平均而言，他们可以在这些产品和服务上赚更多钱。

协调这两个角色 - 建议401（k）计划和向个人销售产品 - 很难。当同一个人或公司试图填补这两个角色时，区分它们几乎是不可能的。然而，许多财富管理和经纪公司仍在监督401（k）计划。当审计这些安排的公司也隶属于财富管理公司时，您可能失去任何真正的问责机会。

更糟糕的是，退休计划顾问经常被要求评估计划向其服务提供者（包括会计师）支付的费用的合理性。这被称为“基准测试”。但是，与会计师有关联的顾问可能难以提请注意高额会计费用或缺乏服务。或者，如果顾问自己的报酬被误报了怎么办？谁会抓住那个？

简而言之，当您的会计师有效地审核自己的工作和财务顾问检查向同事支付的费用时，旨在保护您的系统将被拆除。

如果您有经纪公司处理您的401（k），如果您继续经历高额费用和低责任制，您不应该感到惊讶。如果您的会计师也恰好与公司有关联，那么几乎可以消除制衡。至少，它会产生应该解决的利益冲突。