交易员的最佳税收节省提示|
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更新日期：2012年8月31日
对于活跃的股票交易者，您如何浏览复杂的规则国税局可以帮助您庇护您的利润。如果您已标记过去一年的交易亏损，您现在执行的税收动作将有助于明年限制您的税收影响。
以下是您需要了解的所有事项的简要说明。
投资者与交易员
IRS倾向于支持长期（至少一年）购买和持有股票的投资者。如果你这样做了，那么你将以一个非常合理的长期资本收益率征税15％。但是，股票交易者没有这样的运气。这些倾向于持有股票数日，数周或数月的人，按普通所得税税率征税。如果你的税率很高，那真的会受伤。 （另一方面，如果税率在10％或15％的税率范围内，则根本不需要缴纳资本利得税 - 也就是说，单个申报人的调整总收入少于34,500美元。）
但是，无论您的损失是短期还是长期的，您只能在任何特定年份从不良的投资中扣除3,000美元。超过这一水平的任何损失都可以在明年保存，他们将再次（有希望地）用来抵消你的获胜者。 2000年，我拥有了几个重要的网络公司股票，最终破产了，我在接下来的五年中花费了部分收入。
随着布什减税措施最近的延期将于2012年底到期， 2013年最富有的人的税率越来越高。作为参照点，目前最高税率为35％（对于调整后总收入超过379,151美元的单个申报人），并且在克林顿政府期间，最高税率利率为39.6％。由于较高的投资税预计会以我们的方式进行，您可能希望在明年年底之前开始收获您的获胜者。
资本收益和损失
当您出售投资时，它被分类为资本收益或资本损失，所有资本收益和损失必须使用附表D表格向IRS报告。然而，从2011年纳税年度开始，国税局又增添了一个皱纹。美国国税局现在要求你还要填写一份新表格 - 表格8949 - 除了附表D之外，现在看起来像这样…
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如果您在这一年中损失了一些损失，请不要担心。您可以使用这些资本损失抵消您用资本收益所赚取的资金。简单地从收益中减去损失，你只需要对差额征税。长期投资收益25,000美元，长期投资损失10,000美元的人只需支付15,000美元的税金。
做数学
那么你如何计算收益或损失为股票？在8949表格中，IRS要求您列出…
- 您获得资产的日期
- 您售出的日期资产
- 销售价格（销售价格×股票数量）
- 您为资产初始支付的金额（购买价格×股票数量）
- 资本收益或亏损（销售价格 - 购买价格）
- 这是详细记录保存变得至关重要的时候。美国国税局建议您保留您收到的显示您的投资收入的所有表格（例如表格1099-INT，利息收入和1099-DIV，股息和分配）。
有时您只会在近期内出售部分股票，然后再卖出剩下的东西。每当我购买或出售股票时，我都会保存一份电子表格，供我更新。保持你的买卖价格的详细记录将使得在税收时间将所有这些结合在一起变得容易很多。
清洗时间
如果你从2008年的股市崩盘中获利，但拥有强大的获胜者组合，你可能需要考虑一个“洗售”策略。但是，这种做法存在一定的限制，以使其被IRS视为合法。如果投资者出售损失证券，然后在出售后30天内购买相同或基本类似的证券，就会发生洗钱出售。非法部分是当投资者声称他的税收损失是扣除时。
然而，如果您在再次购买该股票之前等待30天，IRS会认为这是一项新投资。例如，如果您以100美元的损失出售100股XYZ公司，并计划将其作为扣税扣减，则需要等待30天才能再次购买该股票或者是类似公司的股票。
你会想看看这个战略，并在年结束之前将其妥善安置;许多投资者等到12月才意识到已经太迟了。 （请注意，即使您投资标的股票的期权也适用洗售规则。）
[请在我们的洗售定义页面中了解有关洗售规则的更多信息。应纳税
许多投资者将投资集中在他们的退休投资组合中，这些投资组合允许股票在近期内不会产生税收后果的情况下进行买卖。你应该知道，最好坚持传统的股票。 Master Master Partnerships（MLPs）和房地产投资信托基金（REITs）等不寻常的投资不被视为股票，IRS不鼓励您将其投入退休投资组合。这不是非法的，但它可能会引发另一层文件与表格990（这使您可以免除投资所得税）。
您还需要确定您在当前纳税年度收到的分红类型。大多数股息是“合格的”，这意味着他们以15％的资本收益率征税。但是如果持有股票的时间少于60天，或者只是从共同基金的资本收益中支付，或者是房地产投资信托基金或MLP的正常支出的一部分，那么国税局将其视为普通收入，并会使您支付即使税收日在今年稍晚 - 即4月16日 - 也不需要等待，特别是如果您有退款的话。考虑明年的税收问题永远不会太早 - 您现在投资的举措可能会对您2012年的税收产生巨大影响。
[InvestingAnswers Feature：
避免简单的计划遗产税
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