相同的属性规则定义和示例|
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它是什么:
相同的属性规则 是一个IRS规则,如果账户持有人年龄小于59.5岁,则必须将个人退休账户置于类似的账户中。
运作方式(示例):
假设John Doe有一个IRA, 15.他现在45岁,想要与几年前他开的另一个爱尔兰共和军合并。国税局的同样的财产规则允许他这样做,因为他正在将资金从IRA转移到IRA。例如,如果他将资金从IRA转移到交易账户或存款证明书上,他将违反相同的财产规则。
如果原始IRA持有公司XYZ股票的股份,并且移动基金决定出售股份并仅将现金收益投入新的IRA,他也会违反相同的财产规则,因为他没有将股票从原始IRA移动到新IRA。
为什么重要:
违反相同的财产规则并不违法,如果账户持有人年龄低于59.5岁(这是您可以撤回IRA资金用于退休的年龄),则会产生巨额税收罚款。具体而言,违反相同财产规则的任何个人所得税资金均需缴纳普通所得税加10%罚金。