自雇人士的退休计划选择

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1.传统或罗斯IRA

最适合： 那些刚开始，或每年节省不到5,500美元。如果您要离开工作创业，您也可以将旧的401（k）转入IRA。

IRA缴费限额： 最高$ 5,500（加上$ 50或以上的$ 1,000追赶贡献）。

税收优惠： 对传统爱尔兰共和军的捐款减税;没有立即扣除罗斯个人退休账户，但退休退出是免税的。

员工元素： 没有。这些是个人计划。如果您有员工，他们可以设置并为自己的IRA做出贡献。

如何开始： 您可以在几分钟内在线经纪人开设IRA。以下是Investmentmatome对最佳IRA提供商的选择。

细节

爱尔兰共和军可能是自雇人士开始为退休储蓄的最简单方式。没有特殊的备案要求，无论您是否有员工，都可以使用它。

爱尔兰共和军可能是自雇人士为退休储蓄的最简单方式。

最棘手的部分可能是决定开放哪种类型的IRA：我们已经深入报道了传统和Roth IRA之间的差异，但如果您的业务处于早期阶段，罗斯IRA的税务处理可能是理想的（阅读：你赚不到多少钱。在这种情况下，退税时您的税率可能会更高，而您可以免税退税。

一个注意事项：罗斯爱尔兰共和军的资格有收入限制;赚得太多的人无法贡献。

»了解有关IRA的更多信息

2. Solo 401（k）

最适合： 没有雇员的企业主或自雇人士（配偶除外，如适用）。

贡献限额： 2018年高达55,000美元（加上那些50岁或以上的6,000美元补助金）或100％的收入，以较低者为准。为了帮助理解这里的贡献限制，有必要假装你是两个人：雇主（自己）和雇员（也属于你自己）。

以您的雇员身份，您可以按标准雇主提供401（k），工资延期高达您的薪酬的100％或18,500美元（加上6,000美元的补助金，如果符合条件），以较少者为准

以雇主身份，您可以额外缴纳高达25％的薪酬

对于独资经营者和单一成员有限责任公司有一项特殊规定：您可以贡献自营职业净收入的25％，这是您的净利润减去自营职业税的一半以及您为自己制定的计划捐款

2018年，可用于支付您的捐款的补偿限额为275,000美元

税收优惠： 这个计划就像一个标准的，雇主提供的401（k）：你在税前做出贡献，在59½岁之后的分配征税

员工元素： 如果您有员工，则无法为独奏401（k）做出贡献。但是你可以聘请你的配偶，这样他或她也可以为计划做出贡献。您的配偶可以为标准员工401（k）缴费限额做出贡献，此外，您可以添加雇主供款，最多可额外支付55,000美元，加上追加费用（如果符合条件）。这可能会使您可以节省成本的两倍。

如何开始：您可以在许多在线经纪人处开设独奏401（k）。一旦您的帐户中有超过250,000美元，您就需要每年向IRS提交文件。

细节

这个计划，美国国税局称之为“单一参与者401（k）”，对那些能够并且想要为退休储蓄大量资金的人或那些想在几年内节省很多钱的人来说特别有吸引力 - 比如，当业务是齐平时 - 而其他业务则较少。

单人401（k）对那些能够并希望在某些年份节省大量资金的人来说很有吸引力。

请记住，缴费限额适用于每个人，而非每个计划 - 因此，如果您还有提供401（k）的外部工作，或您的配偶，则缴费限额涵盖两个计划。

还有一件事要知道：你也可以选择一个单独的罗斯401（k），它模仿罗斯爱尔兰共和军的税收待遇。如果您的收入和税率现在低于您预期的退休率，您可能会选择此选项。

»了解有关独奏401（k）的更多信息

3. SEP IRA

最适合： 没有雇员或雇员很少的自雇人士或小企业主。

贡献限额： 2018年55,000美元中的较小者或高达25％的补偿或净自雇收入，其中275,000美元的补偿限额可用于计算缴费。再次，净自营职业收入是净利润减去您支付的自雇税和您的SEP贡献的一半。没有赶超的贡献。

税收优惠： 您可以在纳税申报表中扣除您的缴费中的较小者或净自营职业收入或补偿的25％ - 限于2018年每位员工275,000美元的上限。退休时的分配作为收入纳税。没有Roth版本的SEP IRA。

员工元素： 雇主必须为每个符合条件的雇员提供相等百分比的工资，并且您被视为雇员。这意味着如果您为自己缴纳10％的薪酬，您必须缴纳每个符合条件的员工薪酬的10％。

入门：您可以像许多传统或罗斯IRA一样在许多在线经纪人处开设SEP IRA，并附加一些额外的文书工作。

细节

SEP IRA比单独的401（k）更容易维护 - 管理负担低，文书工作有限，没有年度报告给IRS - 并且具有类似的高贡献限制。与独奏401（k）一样，SEP IRA非常灵活，因为您不必每年都做出贡献。

SEP IRA的管理负担较低，它们需要有限的文书工作，并且没有向IRS提交年度报告。

作为企业主，您的不利之处在于您必须为员工做出贡献，而且他们必须是平等的 - 不是以美元金额，而是以工资的百分比 - 为您自己制作的。如果你有一些以上的员工，或者你想为自己的退休生活带来很大的收益，这可能会很昂贵。你不能简单地使用SEP为自己保存;如果您为年度捐款，您必须为所有符合条件的员工捐款。

»了解有关SEP IRA的更多信息

4.简单的爱尔兰共和军

最适合： 规模较大的企业，拥有100名员工。

贡献限额： 高达12,500美元（如果50岁或以上，还可追加3000美元）。如果您还为雇主计划做出贡献，则所有捐款的总额不得超过18,500美元。

税收优惠： 缴费可以扣除，但退休时的分配会征税。对员工账户的捐款可以作为业务费用扣除。

员工元素： 与SEP IRA不同，贡献负担不仅仅取决于您：员工可以通过延迟工资来做出贡献。但雇主通常要求向雇员账户提供高达3％的员工薪酬的匹配捐款，或者为每个符合条件的员工提供2％的固定捐款。选择后者意味着员工无需为贡献而做出贡献。 2018年保理缴款的赔偿限额为275,000美元。

入门：该流程类似于SEP IRA - 您可以在在线经纪人处打开SIMPLE，其文书工作量比标准IRA更重。

细节

如果您是拥有少于100名员工的中型公司的所有者，那么SIMPLE是一个相当不错的选择，因为它易于设置且帐户由员工拥有。

如果您有大量参与的员工，简单的IRA可能会很昂贵。

简单的IRA缴费限额明显低于SEP IRA或401（k），您可能最终必须向员工账户提供强制性捐款，如果您有大量员工参与，这可能会非常昂贵。

SIMPLE IRA也不灵活，特别是在早期：早期退出，在年龄59½之前，与早期401（k）或IRA分配相同，因为它们作为收入纳税并受到10％的罚款。但如果您在参加SIMPLE IRA的前两年内退出，则10％的罚款将增加至25％。这意味着您也无法在两年内将SIMPLE转到另一个退休账户。尖啸声。

还有一件事要知道：有一个401（k）版本的SIMPLE，其工作方式大致相同，但允许参与者从他们的账户中获取贷款。此版本需要更多的管理监督，设置起来可能更昂贵。

»了解有关SIMPLE IRA的更多信息

5.确定的福利计划

最适合： 一个自雇人士，没有高收入的员工，并希望不断为退休储蓄。

贡献限额： 根据您在退休时获得的福利，您的年龄和预期投资回报计算。

税收优惠： 缴费通常可以抵税，退休时的分配作为收入纳税。精算师必须计算您的扣除限额，这会增加一个行政层。

员工福利： 如果您有员工，您通常会向他们提供此计划并代表他们做出贡献。

入门： 您对经纪业务的选择比上述账户更有限，但Charles Schwab提供了明确的福利计划。

细节

我们经常对养老金计划的衰退感到遗憾，这正是如此：如果您是自雇人士，您可以通过使用固定福利计划在退休时设立自己的养老金 - 有保障的收入来源。

那么为什么不是每个人都这样做呢？它们价格昂贵，设置高，年费高。如果您有员工，该费用可能会增加，您需要代表他们捐款。他们每年都承担着沉重的行政负担，他们需要承诺每年为该计划提供一定的资金。如果您需要更改该金额，您需要支付额外费用。

好处是你可以在这些中存入大量现金，所以如果你非常接近退休，赚取你认识的高收入，那么维持并允许你每年节省大量资金，我们，谈论$ 50,000到$ 80,000或更多，你可以考虑使用这个计划来增加你的储蓄努力。

如果你是自雇人士，在哪里开一个退休计划

一旦你决定开设其中一个账户，你就必须决定在哪里做。

大多数在线经纪人将允许您打开四种最常见的帐户类型：IRA，solo 401（k），SEP IRA和SIMPLE IRA。我们对最佳IRA提供商的分析中的帐户提供商都是不错的选择。

每个经纪人将引导您完成打开其中一个帐户的过程，并解释您可能需要向IRS提交的任何文书工作。但为了安全起见，您可能还想与会计师合作。

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