什么是小企业的最佳退休计划?
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作者:James Shagawat
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自雇人士有几个特殊的退休计划可供选择,包括简化员工退休金(SEP),Keogh,SIMPLE或个人401(k)。所有计划都允许您从您的收入中扣除您的供款,并且退休后延迟递延税款。
SEP-IRA
SEP专为自雇人士和小企业主设计,通常有25名或更少的员工。
SEP适用于家族企业。所有人必须给予相同的匹配。一旦你在家庭以外的地方雇用,它开始不起作用。
当雇主为所有计划福利提供资金时,SEP是适当的计划选择。
对于雇主而言,SEP比像401(k)这样的合格计划更容易设置,因为计划文件不那么复杂,并且IRS报告要求较少。这意味着更低的管理费用和更少的运营计划花费的时间。
捐款必须完全并立即归属于对SEPS的捐款。归属是指雇主的捐款现在完全属于您。
简单
SIMPLE是拥有100名或更少员工的小型企业使用的IRA。
当雇主希望允许员工有机会在税前基础上做出额外的贡献时,那么SIMPLE是合适的选择。
对于雇主而言,SIMPLE比像401(k)这样的合格计划更容易设置,因为计划文件不那么复杂,并且IRS报告要求较少。
捐款必须完全立即归属于对SIMPLE的捐款。
如果您的雇员不是家庭成员,作为雇主,您只负责在雇员提供的情况下进行匹配。贡献小于401(k)的贡献。如果你已经超过50岁,2013年员工的最大贡献是12,000美元加上2,500美元的追赶。 12,000美元只是员工的最大贡献。除最大贡献外,雇主可以匹配最多2%的员工薪酬。雇主必须为每个符合条件的雇员提供计划。 (这包括雇主本人)。
Solo 401(k)
如果你是自雇人士,那就是最好的退休计划。独奏401(k)结合了SIMPLE和SEP的最佳功能。
如果您没有配偶以外的其他雇员,您可以利用各种已知的退休计划作为个人401(k),也称为独奏401(k)。
你不需要像其他退休计划一样赚取足够的资金来获得最高的免税额。独奏401(k)为您提供了更高的贡献限制。 2013年,作为一名员工,您可以支付高达17,500美元的额外费用,如果您超过50,则可以额外支付5,500美元。然后,您的企业可以再获得20%的自营职业收入(定义为总营业收入减去自己的一半)就业税)。
罗斯索罗401(k)
Roth Solo 401(k)具有与Solo 401(k)相同的优点,但具有Roth型贡献的税收优惠。
如果您希望Roth税收优惠(免税分配)具有实质性的贡献限制,那么Roth Solo 401(k)就适合您。此外,如果您对Roth爱尔兰共和军感兴趣,但由于收入限制,您没有资格,那么Roth Solo 401(k)是一个可以考虑的选择。
问问自己你想要从计划中得到什么。您是否希望充分提供普通员工或关键员工,并满足其他员工的最低要求?您想吸引,留住和激励关键员工,还是想要最具行政管理意义的计划?知道你想要什么将导致你沿着弯曲的道路走向完美的计划。