独立承包商的退休计划选择

戴夫罗恩

在我们的网站上了解有关Dave的更多信息 问顾问

根据最近的估计，近13％的美国劳动力现在由独立承包商组成。虽然这些工人可能无法获得许多传统的雇主提供的福利，如健康和伤残保险，但在退休储蓄方面仍然有很好的选择。

虽然许多全职员工参与其公司的401（k）计划，但独立承包商提供了许多替代退休计划。以下是每种计划的一些关键方面。

简单的爱尔兰共和军

如果您是独立的独立承包商，SIMPLE IRA（员工储蓄激励匹配计划）将不负其名。你可以每年捐助12,500美元，或者如果你超过50美元就可以提供15,500美元。这些捐款是以税前美元计算的，这有助于管理你的税单，而且这个限额远远超过你可以停车的$ 5,500（$ 6,500，包括赶超捐款）每年在传统的个人退休账户中。

如果你有员工，事情会变得复杂一些。在雇主供款方面，您需要遵循以下两种方法之一：

1. 将每位员工的工资延期缴款与美元换算相匹配，最高可达其工资的3％。
2. 无论他或她是否选择为计划做出贡献，都要为每位员工的计划提供每位员工工资的2％的非选择性贡献。

SEP-IRA

SEP-IRA（简化员工退休金计划）的一大优势是高贡献限额。您可以支付高达25％的工资，最高可达每年53,000美元的最高保额。从税收的角度来看，这是一个好消息，因为捐款是以税前美元计算的。但是，SEP计划中不允许选择性工资延期和追加缴款。

最大的缺点是，无论您为计划贡献多少工资，您​​都需要为所有员工做出相同的贡献。因此，如果您为自己贡献了10％，那么您必须为员工的工资提供10％的工资。如果你是独立的，这不是问题，但如果你有员工为你工作，这很快就会变得昂贵。

Solo 401（k）

Solo 401（k）s或单参与者401（k）计划允许您快速做出重大贡献。您可以将您的第一笔18,000美元（如果超过50美元，则为24,000美元）推迟到您的计划中。然后，您可以额外缴纳25％的工资，最高总额为53,000美元。由于最初的工资延期功能，您可以更快地获得最高53,000美元（50岁以上的人为59,000美元）。例如，使用SEP-IRA，您实际上需要212,000美元的薪水才能充分利用53,000美元的最高捐款。通过单人401（k），通过提前支付18,000美元，然后提供25％的工资，您可以在低得多的收入水平上达到限制。

另外一个好处是，如果您需要资金来扩展业务，您可以借入50,000美元或50％的计划供款。利率合理;然而，还款期很短 - 五年 - 所以考虑一下你在决定借款多少时迅速偿还的能力。

独奏401（k）的缺点是行政上的麻烦。所需的文书工作比其他计划更麻烦，还有其他长期要求。例如，一旦计划余额达到250,000美元，您必须向政府提交年度报表。

传统和罗斯IRA

虽然不是专门针对独立承包商，但这些计划也是不错的选择，特别是那些刚开始只能做出适度贡献的人。对于传统IRAs和Roth IRA，年度供款上限为5,500美元，如果您超过50美元，则为6,500美元。传统的IRA供款以税前美元计算，而Roth IRA供款则为税后美元。

罗斯个人退休账户的最大优势在于您的捐款（在任何投资回报之前）总是可以免税和免税。收益是另一回事。退出规则更复杂，治疗取决于您是否拥有超过五年的帐户并满足提前退出的允许情况。

倾向于罗斯的另一个原因是，如果你刚刚开始从事商业活动，并认为你的退休年薪水平将高于现在。一旦你积累了更多的财富，最好在2016年支付15％的税，而不是在退休时支付33％或更多。

开始吧

这些只是独立承包商的退休计划选择中的一小部分。这些可能适用于您的情况，也可能不适用，但可以帮助您开始做出决定。

根据您现在可以做出的贡献，您认为您将来能够做出多少贡献以及您是否仍然会成为solopreneur或者在某个时候雇用员工来权衡您的选择。无论您做出何种决定，都应该选择一个计划并开始享受退休储蓄。

戴夫罗恩 是经过认证的理财规划师和创始人 罗文金融.