估计支出|

我在图中显示的内容可能看起来像是一个独立的表格，但它只是下半部分。这是钱的去向（或者技术上说，你打算发送它的地方）。在前面的页面中，上半部分是资金来自的地方。

首先是您花在运营上的钱。这就是你用现金支付的东西，以及你用来支付账单的花费。这些在他们之间是发生在损益表上的事物的全部。现金和支付账单之间的分割可能会令人困惑，但我们必须跟踪这一点，才能真正实现现金流。

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信用卡销售的另一面

这样支付现金流的账单部分，就是您获得信用卡销售额的另一方，即好方面。这是你做生意的地方，所以你需要等一段时间才能付账。这些计算与应收账款的计算很相似，基于等待的日期和账单进入。顺便说一句，在您支付现金和支付账单所支付的费用之间，您必须包括所有付款在损益表上。这意味着所有的费用，所有的费用，加上利息和税收都要经过现金支出或账单支付。这还包括库存。我们会详细查看这些付款的详细情况。

此外，为了更有趣，帐单支付必须包括库存支付，这尤其棘手，因为库存不直接现金流量。正如我们在现金陷阱中所讨论的那样，库存首先是资产花费的资金，而这些资产实际上是在售出时售出的商品成本。我们将在几页中看到这一点，请耐心等待。

与收到的款项和应收帐款非常相似，此表格的前两行显示了现金和账单支付所花的钱。花在现金上的钱通常是工资单，例如，你直接向人付钱，而不是几周后。有时还有其他现金支付，例如小额现金。

现金的第二种明显用途是账单支付。这个应付账款余额就是你欠的钱。每个月，根据您付款的速度，您可以偿还大部分费用。与应收账款一样，后台也有一些计算，如下图所示：

在此处的示例中，计算从上个月应付账款的期末余额开始，然后添加新的义务，然后减去直接以现金支付的义务以及本月的账单支付，计算本月的期末余额。本月的账单支付取决于在支付账单前平均等待30天的假设