5被忽视的小企业税收减免

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1.家庭办公室扣除

您是否在家中使用房间作为主要营业地点，与患者，客户或客户打交道？只要您专门用于开展业务，您就可以就个人所得税申请家庭办公室扣除。但是，例如，将房间用作办公室和客人住宿的地方可能会使您丧失资格。

如果您符合资格，决定是否扣除实际费用或使用IRS的简化方法。

如果您扣除实际费用，则只有仅用于您家庭业务部分的金额才有资格获得全额扣除（例如，在用于业务的区域进行油漆或维修）。间接费用 - 例如保险，公用事业，租金和一般维修 - 可根据您用于营业的房屋的百分比扣除。其他不相关的费用，如草坪维护，不可扣除。

如果您选择简化方法，请通过将$ 5乘以用于业务的房屋面积的平方英尺来计算扣除额。美国国税局将这种方法扣除的面积限制在300平方英尺，因此最大简化扣除额为1,500美元。

有关获得家庭办公室扣除资格的更多信息可以在IRS出版物587中找到。

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2.结转

Weltman表示，资本损失，家庭办公室扣除和净经营亏损均被忽略，可以转入未来的税收年度以减少应税收入。

“如果你在家庭办公室工作，而你的开支实际上高于你在家庭办公室的收入，你可以将扣除额延续到未来一年，”韦尔特曼说。但是，这仅在您使用实际费用方法时才有效，因为简化方法没有遗留物。您的结转金额可以在表格8829底部的上一年的纳税申报表中找到。

如果您的业务无利可图并且您有经营亏损，您实际上可以选择将损失退回两年（退税），或将损失结转长达20年以抵消您未来的应税收入，对您可以扣除的金额没有限制。韦尔特曼表示，如果纳税人在结转年度处于较低的税率范围内，那么做一个结转是有意义的，但预计未来的税率会更高。

是否降低企业的应税收入或企业主的个人收入取决于公司的公司结构。最好咨询会计师或税务专业人员以获得进一步的指导。

3.启动费用

您可以扣除为开展业务而支付的费用，例如广告，交通，顾问费，差旅，员工培训和工资以及法律和会计费用。

您可以在合格的启动成本和组织成本高达5,000美元的情况下扣除最高5,000美元。当您的总启动费用或组织成本达到50,000美元时，两项扣减都会逐步消除。每个5,000美元的扣除额减少了超过50,000美元的启动成本。

根据美国国税局的数据，如果您的开支超过55,000美元，则不允许第一年扣除，并且您需要在接下来的180个月内分摊所有启动和组织成本。

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4.坏账损失

是否存在您的企业无法收取的欠款，例如未付的应收账款或退休员工的预付工资？这可能不是您业务的全部损失，因为它可能是可扣除的费用。

美国国税局将坏账定义为在您的交易或业务中创建或获得的坏账，或与您的交易或业务密切相关的坏账，当它变得部分或完全无价值时。不良企业债务的类型包括向客户，供应商，雇员或分销商提供的贷款以及破产合伙人的债务。根据美国国税局的说法，只有在你试图在合理的时间内收集债务并且你采取了“合理的措施来收回债务但却无法这样做”之后，它们才会成为坏账。

根据美国国税局的说法，只有在您之前将欠您的欠款包括在您的总收入中时，您才可以申请扣除不良商业债务。