什么是Solo 401（k）？

自营职业的好处很多，但至少有一个明显的缺点：缺乏雇主赞助的退休计划，如401（k）。

输入独奏401（k），或IRS称为单参与者401（k）的内容。这个帐户专为自营职业者设计，模仿雇主赞助计划的许多功能，而不会拖延为男性工作。

什么是独奏401（k）？

几乎就是它听起来的样子：为没有雇员的企业主设计的401（k）个人。事实上，美国国税局的规则规定，如果你有雇员，你不能为个人401（k）做出贡献，尽管你可以使用这个计划来涵盖你和你的配偶。

要闻速览

只想了解这个退休账户的基本知识吗？这是细分：

资格规则	没有年龄或收入限制，但必须是没有员工的企业主。
贡献限制	2018年总计高达55,000美元，如果50岁或以上，还有6,000美元的追加贡献。
缴纳税款	传统401（k）：缴纳税款，减少当年的应税收入。 罗斯401（k）：捐款是用税后美元支付的。
退休时合格分配的税收	传统401（k）：合格分配作为收入纳税。 罗斯401（k）：合格的分配是免税的。
怎么打开	只要您有雇主识别号码，您就可以在许多在线经纪人处开设个人401（k） - 我们的IRA最佳经纪人名单中的任何一个也非常适合401（k）。

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有关更多详细信息，请继续阅读。

Solo 401（k）贡献限制

2018年，独奏401（k）的总贡献限额高达55,000美元。对于50岁或以上的人，可获得额外的6,000美元。

要理解单独的401（k）贡献规则，您要将自己视为两个人：雇主（您自己）和雇员（是的，也是您自己）。在总体55,000美元的捐款限额内，您的捐款受每个角色的额外限制：

• 作为员工，您可以在2018年提供高达18,500美元，或100％的报酬，以较低者为准。 50岁或以上的人可以在这里额外捐助6,000美元。
• 作为雇主，您可以额外分配利润，最高可达您的薪酬或净自雇收入的25％，这是您的净利润减去自雇税的一半以及您为自己计划的供款。 2018年，可用于支付您的捐款的补偿限额为275,000美元。

请记住，如果你是侧面游戏，401（k）限制适用于人，而不是计划。这意味着如果您还在日常工作中参加401（k），则限制适用于所有计划的贡献，而不是每个单独的计划。

Solo 401（k）税收优惠

关于401（k）独奏的好处是你可以选择税收优惠：你可以选择传统的401（k），根据该传统，贡献可以减少他们在制作当年的收入。在这种情况下，退休时的分配将作为普通收入纳税。

另一种选择是罗斯独奏401（k），它不提供初始减税优惠，但允许您在退休时免税分配。一般来说，如果您希望退休时收入更高，罗斯是更好的选择。如果您认为您的收入会在退休后下降，那么今天选择享受传统401（k）的减税优惠。

由于这些税收优惠，美国国税局有一个非常严格的规则，关于何时可以将您投入到任何类型的账户中的资金：除了少数例外情况，您将在年龄59½之前对任何分配进行纳税和罚款。

» 想了解更多信息？ 这是我们对罗斯和传统401（k）的深入比较

在你的独奏401（k）下覆盖你的配偶

美国国税局允许单独401（k）的无雇员规则有一个例外：您的配偶，如果他或她从您的企业获得收入。

根据您的收入，这可以有效地使您作为一个家庭可以提供的金额翻倍。您的配偶将作为您的员工进行选择性延期，最高可达18,500美元的员工缴费限额（加上50岁及以上的追补条款，如果适用）。作为雇主，您可以为您的配偶制定计划的利润分享贡献，最高可达25％。

如何打开独奏401（k）

您可以在大多数在线经纪人处开设个人401（k），但您需要一个雇主识别号码。经纪人将为您提供计划采用协议以及帐户申请。完成后，您可以设置贡献。您可以访问您的经纪商提供的许多投资，包括共同基金，指数基金，交易所交易基金，个股和债券。

如果您想为今年做出贡献，您必须在12月31日之前制定计划，并在日历年年底前为您的员工做出贡献。您通常可以在纳税年度的纳税申报截止日期之前提供雇主利润分享。

请注意，一旦计划摇摆不定，可能需要一些额外的文书工作 - 如果您的401（k）计划在给定年份结束时拥有250,000美元或更多资产，则IRS要求提供表格5500-SF的年度报告。

这里有更多的资源可以帮助您衡量作为自雇工人的选择：

• 将独奏401（k）与其他自雇退休计划选项进行比较
• 了解SEP IRA，这是另一个独立工作者的好选择
• 计算您的退休储蓄需求

Arielle O'Shea是个人理财网站Investmentmatome的职员作家。电子邮件：[email protected]。 Twitter：@arioshea。