税收庇护年金(TSA)定义和示例|
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它是什么:
,也被称为递延年金(TDA)计划或403(b)退休计划,是某些公共教育机构,非营利组织,合作医院服务机构和自我的雇员的退休储蓄计划( )工作原理(例子):
组织为长期投资增长的合格员工提供税收庇护年金计划,类似于401(k)计划。对这些计划的支付通常采用以下三种形式之一:
雇主通过减薪协议向计划支付款项
员工亲自向计划支付款项
员工向计划支付款项与雇主匹配这些付款
2010年,基本工资延期限额为16,250美元。
为什么重要:
TSA计划
包含将他们与401(k)不同的益处: 50岁+追赶:50岁及以上的参与者有资格从他们的50岁开始,每年向TSA计划提供额外的年度捐款。如果参与者已经为他/她的计划提供了最高金额,那么他/她也可以通过追赶贡献来贡献更多。 2004年,50岁以上追赶缴费限额为3,000美元。 2005年这一数额增加到4,000美元,2006年增加到5,000美元。
终生追赶:这项规定适用于服务年数最少15年的雇员,并且如果他们参加了正常缴款限额,参与者可以捐赠最多3,000美元以前平均每年向该计划投入的资金不足5,000美元。补贴条款的终生限额为15,000美元。
税收和分配:在计划所有者从计划中提取资金之前,不征税避税年金计划供款和收入。这笔钱被定为常规收入。通常情况下,直到计划负责人至少59岁半时才能提款。如果计划所有者在退休年龄之前退出,那么他/她将有10%的罚款支付给国税局(除非特殊情况适用)。
投资选择:与401(k)计划不同,TSA计划参与者不得投资于个股。特定于TSA计划的投资选项包括与保险公司的年金和可变年金合同,由共同基金组成的托管账户以及教堂退休收入账户