升级基础定义和示例|
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目录:
它是什么:
基准 中的 升级是指增加购买投资的价格
工作原理(例子):
假设你的叔叔在1970年以每股1美元的价格购买了100股迪斯尼股票。这个每股1美元是你叔叔的原始成本或基础,在股票中。他一直挂在股票上。当他去世时,他将股票留给你,当他们每股价值50美元时。
现在,你可能会认为你必须支付每股50美元和每股1美元之间差额的资本利得税,这可能是相当可观的税单。但在这种情况下,根据目前的税法,你实际上是在进步。这意味着,出于税收目的,国税局假装原来的股票成本现在是50美元而不是1美元。
假设您将迪士尼股票再持有五年,然后决定以每股75美元的价格出售。您的资本增值税基于75美元到50美元之间的差额,而不是75美元到1美元之间的差额。在资本利得税率为15%的情况下,节省的金额如下:
在100股股票中,税收差额为1,110-375美元或735美元!
为什么重要:
因为他们减少了税款。对于继承投资的人来说,升职通常意味着他们可以立即出售这些投资,并且只需支付很少或不需要缴纳所得税。在我们的例子中,这意味着您需要支付1,110美元的税单而不是375美元的税单。
理解和计算提升基础价值需要了解投资的原始基础。投资的原始税收基础通常是一个良好的记录保存问题。在大多数情况下,投资者的金融机构将拥有最初目的的记录,但如果投资者已经改变机构或将资产转移到其他账户,成本基础可能难以追查。