我可以参与我的SEP IRA和传统IRA吗？

我是个体经营者。我曾经把钱存入罗斯爱尔兰共和军，但后来我开始超过限额，所以我停了下来。我现在读到你关于后门罗斯的文章。我把自雇人员的最大数额放在SEP IRA：50k。所以现在（自2010年以来你的文章）我可以把$ 5000-5500（2012,13）放到这个后门罗斯。我是否需要将我的SEP贡献减少到45k来设置它或者它们是否是单独的IRA？我有20多岁，直到退休。 Thx提前任何建议。

-Yasu

嗨Yasu，

政府在同一年对SEP IRA和传统IRA的贡献没有任何限制，因此您不需要减少SEP IRA的贡献，也可以为传统的IRA做出贡献。但是，正如您所指出的，扣除对传统IRA的贡献有收入限制。正如该IRA缴费限额表所示，如果工作场所退休计划的收入低于59,000美元（如果已婚，则为95,000美元），那些有工作场所退休计划的人只能对传统IRA进行全额扣除。因此，对于像您这样的高收入者，您向SEP IRA捐款的5万美元（参见IRS限额）可以免税，而传统IRA的5,500美元则不会。

那么你能把这笔不可抵扣的钱变成“后门”罗斯爱尔兰共和军吗？是的，但要小心。从传统的IRA到Roth IRA没有收入限制，所以当然欢迎您这样做。问题在于政府要求所有从传统到罗斯IRA的翻转都要按比例进行。这意味着，如果您拥有一个拥有5万美元SEP IRA捐款和5,500美元传统IRA捐款的账户，您就可以了 不能 选择只需滚动5,500美元。如果您的总额超过5,500美元（占您账户总额的10％），政府会认为这就像您正在支付超过5,000美元的SEP和500美元的不可扣除的传统IRA，这根本不是您的意图。不幸的是，您没有选择指定哪些美元可以转移。

将完全不可抵扣金额转入罗斯IRA的唯一方法是转发所有传统资产（包括SEP IRA和其他传统IRA账户的全部价值）。如果您认为未来税收会增加，这可能不是一个坏主意，但您将立即欠税。如果您已经为SEP IRA做出了一段时间的贡献，那么您的税单可能会很大。

如果您还没准备好将其全部转换为Roth，您仍然可以选择不可扣除的IRA贡献，并且只能让它不可扣除。税收优惠不如可扣除的传统IRA或罗斯个人退休账户那么大，但由于在退休前20年内将红利和资本利得税延期，这种结构仍优于完全应税账户。

关于作者

Joanna D. Pratt，CFA是一位经验丰富的机构投资者。她拥有普林斯顿大学经济学和金融学学士学位以及斯坦福大学的MBA学位。

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照片来源：Shutterstock的金融计算器