合格年金定义和示例|

它是什么：

合格年金 是以税前金额购买的。

工作原理（示例）：

年金是投资者向保险公司，银行或其他金融机构支付一笔款项的合同，作为回报，他们同意在未来给予投资者较高的一次性付款或一系列保证支付

年金根据投资者用于购买合同的资金类型合格或不合格。因此，相同的年金可以被认为适合一个所有者，但不适合另一个所有者 - 这种差异不是年金本身的性质，而是所购买资金的性质。不符合资格的年金通常由个人或实体购买，而合格年金通常通过某种雇主退休计划购买，包括税前美元或减税捐款。假设您想购买年金只要您退休后居住，就会提供每月$ 1,000的保证金。保险公司可能会要求您现在存入175,000美元，以获得未来保证的收入流。如果您以税后美元购买此年金，那么年金被视为不合格。另一方面，如果您的雇主将此年金作为其养老金计划的一部分提供，您可以用税前美元购买年金，从而减少应纳税所得额。

合格年金的收入是按照所有者的普通收入税率（而不是较低的长期资本收益率）征税。这意味着合格的年金不仅允许业主延迟缴纳原始缴费税，还允许业主延迟收入税。

然而，合格年金的所有者在他们的提款时通常会支付更多税款因为非合格年金的所有者已经缴纳了他们用于投资年金的税款，因此比非合格年金的所有者开始工作。因此，从非合格年金支付的部分年度年金将被视为资本回报，因此不需要纳税。

尽管没有人员或实体可以投资非合格年金的上限，是合格年金的上限，取决于业主的收入和参与其他合格的退休计划。虽然有些州或特定的保险公司可能会要求这样做，但没有必要提取非合格年金。对于符合条件的年金来说，情况并非如此，这也要求业主在70岁半以后开始从年金中分配。

在所有者去世后，如果他或她已经指定配偶以外的其他人作为受益人的年金，那么这个人就按照普通税率计算的年金收益征税，而不是像他或她继承共同基金份额那样提高基数。

为什么重要：

合格年金具有吸引力的税收优势，因为它们有助于减少应纳税所得额并累计递延税收。由于这些原因，他们往往是比非合格年金更好的选择，通常在IRA或其他税收优惠账户中持有合格年金没有额外的好处。

费用是年金争议的主要来源。通常有前端装货，国家税收，基于账户价值百分比的年费，提前退款处罚等，并且可能会抵消很多或全部年金的税收优势。压力的销售策略和不透明的披露也损害了年金的形象，因此明智的投资者应该阅读这些披露材料，并向其财务顾问询问很多问题。

尽管年金有争议，但可能是好的投注对于一些收入投资者。最终，年金的适当性取决于投资者的财务目标，税收情况和可用年金的类型。通货膨胀和利率预期可能会影响投资者选择的年金类型，投资者对其受抚养人和继承人的愿望也会如此。