美国国税局的房地产税收提案可能会让富有的企业主受到伤害

如果新的IRS遗产税规则生效，那么将所有权股权转让给子女的富裕企业主很快就会看到更大的税收损失。

我们询问了财务顾问这些变化可能产生的影响，以及受影响的人。

首先，一点背景：上个月，美国财政部提议削减对所有公司家族成员之间商业利益转移的所谓估价折扣。这些折扣通常用于为已婚夫妇提供1090万美元的终身遗产税免税转让，从而降低从一个家庭成员转移到另一个家庭成员的财产税，例如父母对孩子的税收。

估值折扣长期以来反映了一个家族企业的少数股权价值略低于其面值的观点，因为少数股东通常对公司的运营影响有限，并且出售或清算其股权的能力有限，例。政府提案将在很大程度上取消转让商业股权的折扣。

关于这个问题的公开听证会定于12月1日举行，2017年初可能会制定新的法规。

Forrest Baumhover和Larry Weiss，我们网站的成员询问顾问网络，对该提案做出了反应，并为消费者提供了一些遗产规划技巧。

如果该提案获得通过，谁会受到影响？

Forrest Baumhover： 该提案专门针对有家族企业的高净值家庭。

这是如何工作以及如何改变的一个例子是什么？

拉里·韦斯： 假设一对已婚夫妇拥有价值3000万美元的企业。如果他们想将公司40％的集体股权转让给他们的孩子，那将代表1200万美元的股权，远高于已婚夫妇的1090万美元豁免。然而，估值折扣可能使转让价值低于1090万美元，这意味着这对夫妇将不必支付遗产税，而现在的遗产税率最高为40％。如果新规定通过，价值不能以这种方式打折，并且必须支付全部房产税。

您会给受影响的客户提供什么指导？

拉里·韦斯： 这个新提案是一个与您的客户会面并与他们讨论他们的遗产规划目标的机会。如果您的目标是继续经营家族企业，我会考虑在当年进行赠送，而不是等待未来可能无法获得这些计划折扣的时间。

Forrest Baumhover： 我会建议我的客户保持关注，保持他们的法律文件是最新的，但不要惊慌。还要记住，遗产税可能会在此提案之外发生变化。民主党总统候选人希拉里克林顿提议降低遗产税豁免，并将最高遗产税和赠与税从40％提高到45％，而共和党候选人唐纳德特朗普则提议完全取消这项税收。

对于不是富裕企业主的人来说，最重要的是要考虑房地产规划？

Forrest Baumhover： 对于任何消费者而言，最重要的是确保您的遗产规划文件准确反映您的意图。太多的人过世了过时的文件，显然没有反映他们的兴趣。例如，如果遗产规划文件不是最新的，离婚和再婚可能会导致一个人的遗产被转移给一个非预期的受益人。

拉里·韦斯： 对于许多人来说，遗产规划是关于控制的。您准备好分享或放弃对家族企业的控制吗？如果你今天计划，你将来可以大大减少潜在的遗产税，这将大大有利于你的继承人。关键因素是，“您是否愿意将决策过程分享或委托给其他家庭成员？”

对于许多父母或企业创始人而言，脱离决策过程的能力可能远远超过遗产税的威胁。良好的计划可以帮助减轻税负，但对许多人来说，这种决定是情绪化而非逻辑性。

Forrest Baumhover是佛罗里达州坦帕市Westchase Financial Planning的财务顾问。

Larry Weiss是NEXT Financial Group Inc.旗下收费的理财规划师。 FINRA / SIPC成员。