3个数字Solo 401（k）计划所有者应该知道

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250,000美元：触发纳税申请要求的余额
50,000美元：Solo 401（k）计划所有者可以借入的最高金额
10％：提前退出的罚款率
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作者：Dmitriy Fomichenko

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Solo 401（k）是一个独特的退休计划结构，计划参与者戴着许多帽子。该计划是为自雇人士或小企业主设计的，没有任何其他全职雇员。企业主既是雇主又是唯一有资格参与计划的雇员（尽管所有者的配偶也可以参加）。在自我导向的Solo 401（k）中，计划所有者也是受托人和计划管理员。

由于这种结构，计划所有者可以享受很好的控制和灵活性。但是，它也有一定的责任。 Solo 401（k）计划所有者有责任确保他们的计划符合法规。以下是计划所有者需要记住的一些重要数字。

250,000美元：触发纳税申请要求的余额

与传统的401（k）计划相比，Solo 401（k）需要更少的管理工作。计划所有者负责保留所有交易的记录。通常，Solo 401（k）计划所有者无需为该计划提交纳税申报表。但是，当计划中的资产超过250,000美元时，这会发生变化。

如果Solo 401（k）计划的总价值在纳税年度的任何时间超过250,000美元，则计划管理员必须为该年度的Solo 401（k）提交回报。好消息是备案并不复杂。 Solo 401（k）计划管理员只需向IRS提交Form 5500-EZ即可。

50,000美元：Solo 401（k）计划所有者可以借入的最高金额

Solo 401（k）所有者可以随时以任何理由从计划中借钱。没有复杂的贷款申请流程，401（k）贷款的利率通常低于银行贷款。

但是，计划所有者最多可以借入50,000美元或其帐户余额的50％，以较少者为准。贷款也必须在五年内偿还。计划所有者必须了解贷款限额并保持其还款时间表。如果您未能妥善偿还贷款，贷款可被视为退出计划，并可能适用税收和罚款。

10％：提前退出的罚款率

尽管Solo 401（k）在很多方面都是独一无二的，但它仍然是税法下的“合格”退休计划。与其他合格计划一样，Solo 401（k）仅用作退休储蓄。为了阻止提前退出，除了提取的税款之外，在59岁之前取出的钱将被罚款10％。这就是为什么大多数计划所有者应该考虑将Solo 401（k）提前退出作为最后的手段。 59岁以后的退学仍然征税，但没有额外的罚款。