税收多元化是“税收瘫痪”的疫苗

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我知道，根据他们的政治或社会经济地位，人们可能会有任何具体的反对意见多少他们被征税，或者钱是用来做什么的。但令我感到奇怪的是，相对积极的东西（有收入值得征税）的信号在大多数人心中都会带来如此负面的含义。

更进一步，有些甚至认为纳税是一种惩罚。对于许多退休人员而言，他们花了数年时间为税收优惠储蓄计划做出贡献，而现在必须在他们取款时付钱给吹笛人，这可能会导致负面的情绪反应，我们称之为“税收瘫痪”。

纳税不是惩罚

最近一位新客户的经历说明了这个问题。

Joe和Rhonda工作了很多年，在完成他们的研究之后，他们遵循传统的智慧，并使用大多数税收资格和税收递延账户（传统的IRA，401（k）和403（b）账户为他们的退休储蓄，以及等等）。通过这样做，他们在为账户缴纳税款时获得了前期税收减免，并且一直享受税收延期。

现在Rhonda和Joe都超过60岁并且最近退休了，他们正在使用他们如此努力保存的钱来享受他们当之无愧的退休生活。在他们的最后一次约会时，他们告诉我他们希望带着整个家庭（儿童和孙子）乘坐阿拉斯加游轮。这次旅行的费用是25,000美元，所以我解释说我们需要从他们的退休账户中拿出更接近42,000美元的费用来支付旅行费用以及退出时的联邦税和州税。

根据他们的财务计划，他们当然可以负担得起而不会破坏他们的退休目标，但当他们听到这一点时，他们变得非常沮丧。他们觉得他们因为从退休账户中取钱而受到“惩罚”。尽管我一再保证他们可以轻松承担这次旅行的费用，但他们最终推迟了这次旅行并继续让钱积累在他们的帐户中。当然，结果是现在他们没有享受他们一生积累的钱，他们不会让自己拥有与家人一起旅行的宝贵经验，并为每个人创造美好的回忆。

根据我们的经验，在这里工作的心理是一种非常普遍的现象，我们期望随着数百万婴儿潮一代逐渐退休而越来越多。

有几种方法可以解决“税收瘫痪问题”。一种方法是调整一个人关于储蓄和税收的思考。了解将资金投入税收优惠账户并不是一种方法避免税收，而是一种方式推迟他们。一个好的开始方式是改变思维方式 - 摆脱对钱征税的想法以前从未征税的是某种“惩罚”。

解决税收瘫痪心理学往往是我们已经退休的客户的唯一工具。但对于那些仍在储蓄的人，我们可以采取一些具体措施来减轻退休后税收的影响。其中最重要的是基于我们所谓的“税收三角”。

三角形的三面

简单地说，税收三角形是一种在不同类型的账户中使客户的投资资金多样化的方式，因此并非退休时提取的每一美元都按客户的最高税率征税。顾名思义，正确实施的税务三角形有三个部分：

合格的帐户
不合格的帐户
免税帐户

合格的帐户

为了鼓励美国工人为自己的退休储蓄，政府提供双重激励措施，即在某些类型的退休账户（称为合格账户）中节省资金的当前税收减免和税收延期。其中最常见的是401（k），但还有其他一些，包括传统的IRA，403（b）计划，SEP IRA等。工人可以对这些账户的捐款采取联邦（通常是州）税收减免，从而节省资金。这些账户中的税收延期意味着在取消资金之前，账户中的任何收益（股息，利息和资本收益）都不应缴纳税款。

由于这些收入也可以产生收入，因此账户的增长速度可能超过每年需要提取的资金以支付税款。这就是为什么大多数工人认为合格的储蓄车辆是退休储蓄的最佳场所，以及为什么这么多人的退休储蓄绝大部分都存在于此类账户中。

然而，为了实现这种税收递延增长，投资者通常会放弃在59岁之前从账户中取款的权利。如果他们确实提前退出，他们可能会欠任何普通的联邦和州所得税，加上10％的联邦罚款和可能的国家处罚。（早期撤销处罚有一些例外）。

常见的误解是这些类型的账户“免税”。他们不是。（在税收方面没有免费的午餐。）相反，当资金从账户中提取时，通常在退休时，税款到期。此外，这些基金通常按照投资者的最高普通所得税率征税 - 联邦税率高达39.6％，加上其州增加的税率。换句话说，没有税前期，但税后期。

传统观点认为，一旦工人退休，他们的税率将低于他们工作时的税率，这将导致税收减免。但情况并非总是如此 - 如果不是这样，往往会导致退休时的“税收瘫痪”。

不合格的帐户

不合格的账户是那些没有得到任何特殊税收待遇的账户。人们经常使用这些类型的帐户作为最后的手段，因为他们认为尽可能多地在合格帐户中投放是最好的选择，原因已经讨论过了。

尽管没有提供任何当前的税收减免或持续的税收延期，但非合格账户确实提供了一些优势。当资金从这些账户中提取时，只有收益被征税（加上，任何损失通常都可以注销），并且收益按更有利的资本收益率（不是普通所得税税率）征税。联邦资本收益率（目前高达20％）远低于联邦边际所得税率（目前高达39.6％）。此外，在59½岁之前从非合格账户中提取资金不会受到处罚。

免税帐户

税务三角的第三站由潜在的免税投资组成。此类别中最常见的帐户类型是罗斯IRA。使用罗斯个人退休账户时，投资者不会获得任何前期税收减免，但他们确实获得了延税的优势，如果管理得当，资金可以在退休时完全免税。

行动中的三角形

这是税务三角形的一个例子。

假设我们有一对退休夫妇需要从他们的账户中每年花费60,000美元来提供他们的退休收入。根据目前的税率，他们可以从他们的合格账户中获得37,000美元，使他们达到15％的边际税率。接下来的15,000美元可以从他们的非合格账户中扣除，他们将支付15％的资本利得税。剩余的8,000美元可以从他们的罗斯个人退休账户中获得，并且不会对这些资金征税。在这个例子中，这对夫妇将能够获得他们需要的60,000美元，而不必从任何一个帐户中拿走这么多，以便将他们推入更高的税率范围。

与大多数金融业（通常也是非金融业）一样，多元化是关键。理想情况下，当客户达到退休时，我们希望他们在合格账户中获得一些资金（用于当前的扣除和税收递延增长），在非合格账户中获得一些资金（用于可能较低的资本收益率），以及一些资金免税账户（税收延期和免税分配）。

如果我们今天确切知道每个客户最终退休时的税收范围，那么很容易知道现在要资助哪些账户。由于几乎不可能预测客户在未来几年内将采用何种税级，或者在未来10年，20年或30年以上可能对税收结构做出哪些改变，因此最好的建议是尽可能多的篮子里有鸡蛋。

我们指导客户不要害怕（或厌恶）税收。毕竟，纳税基本上意味着他们赚钱了。然而，改变心理很难并且需要时间，所以预先制定战略以利用未来存在的任何结构是至关重要的。这样，当需要开始提取和享受劳动成果（或带着家人参加阿拉斯加游轮）时，我们可以帮助我们的客户以更高效，更轻松的方式控制税务状况。