避免遗产税的简单计划|

您是否期望山姆大叔出席您的葬礼？你宁愿他远离？

如果你死于一个重要的财产，联邦政府 - 甚至你的州政府 - 会希望减少你留下的东西，很可能剥夺你的财产一辈子的劳动更容易留在你的亲人手中，或者是一个最爱的慈善机构。

山姆大叔不吃东西，如果你的遗产在遗产审判庭结束，即使你的遗产是谦虚的大小

好消息是，有一种简单而富有创意的方式可以让山姆大叔不受伤害，更不用说律师了，他们使用人寿保险。实质上，战略是这样的：

• 您将资产捐赠给您最喜爱的慈善机构，如房地产或升值的股票，否则这些股票最终会在您的房地产中纳税（

• ）。您可以立即扣除所得税反映了捐赠的价值

• 您为自己购买人寿保险，死亡保险金额等于天赋资产的价值

• 当您死亡时，保险公司向您的受益人发送面值支票免税，遗嘱费用或律师费。

正如你所看到的，这个策略非常简单，因为它很优雅。事实上，如果健康状况相当好，你可以用最少的大惊小怪来制定这样的计划，并且确保你的余生安然无恙，因为你知道你所工作的一切最终不会在政府的保险箱中结束，而是在你最喜欢的慈善机构和你爱的人的手中

然而，这个计划对每个人都不起作用，即使你是可能从中受益的人，你也必须小心翼翼地实施这项节税措施战略，因为如果你失败了，你可能会损害整个想法。

首先，如果你捐赠价值高的资产，这种策略效果最好 - 这意味着你的成本远远低于现在的价值。任何捐赠都可以抵扣所得税，但资产价值越高，扣除额越大，人民币升值幅度越大，节税越多。

您捐赠的资产实际上可以是您购买的任何股票几年前以甩卖价格出售 - 比如说，1986年公司上市后不久就收购了1万股微软股票 - 到您的私人住宅，商业物业，甚至贵重物品或贵重物品包裹在车库里

慈善机构需要现金，而不是财产，所以他们通常会出售这种捐款，只要出售的收益等于捐赠的价值，他们就不会对交易支付资本收益税。 >让我们数一下赢家和输家，看看人寿保险是如何让输家回到赢家的专栏中的。

通过两种方式让税务人员离开，你赢了。您可以立即扣除所得税，并通过从您的房地产中移除捐赠的资产来限制遗产税。该慈善机构通过获得资产而获得收益，该资产可以转化为现金，而无需缴纳交易的资本利得税。

失败者是你的继承人，现在他们的继承人的价值已经下降了等于你的价值捐赠。

然而，如果您使用已实现的储蓄抵免所得税，购买人寿保险，死亡补贴等于捐赠资产的价值，那么他们不会长时间停留在失败者身上。继承人。比如说，你已经向慈善机构捐赠了价值100万美元的商业房地产。因为你的税率为35％，这笔捐款为你节省了35万美元的税（$ 1M×0.35 = $ 350,000）。根据您的年龄和健康状况等因素，您可以使用节省的税款购买一项单保费人寿保险，死亡补助为100万美元，可能更高，当您死亡时支付给您的治疗师。

然而，请仔细阅读此处。要做到这一点，你不能自己拥有保险单，因为如果你明天去世，死亡抚恤金可能会使你的遗产增加100万美元，可能会受到遗产税的限制，并且无论如何都会使你的商业捐赠房地产对慈善事业没有任何意义

相反，您必须将您的继承人命名为政策的所有者和受益人，或者另外创建一个合法的信托来拥有政策，让您的继承人成为信托的受益人。这样，如果死亡利益是他们自己的政策，直接流向你的继承人，间接地，如果政策由信托拥有，并且在任何情况下都免税。

这种修剪方法还有另外一个缺点。取决于保险的保费有多大，如果您自己支付保费，可能会触发赠与税。也可以通过仔细的计划来避免这个问题，对此，您可能需要一位优秀会计师或税务律师的帮助。

Juan Hovey为洛杉矶时报的商业页面撰写了“金融与保险”专栏。