合格的退休计划定义和示例|

它是什么：

符合条件的退休计划 是IRS授予特定税务优惠

工作原理（范例）：

合格退休计划的确切要求大部分在国内税收法规第401（a）条和1974年雇员退休收入保障法（ERISA）中。但是，一般来说，国税局认为固定福利计划和定额供款计划是合格的退休计划（虽然混合计划将两者结合起来，在某些情况下也是可以接受的）。

这意味着雇主通常可以扣除他们的缴款代表参与者制定退休计划，计划参与者可以将他们的缴款从其应纳税所得中排除。此外，退休计划资金的收入通常在被撤回前（通常不征税）才征税。有时，如果参与者将这些资金转移到其他税务延期投资（如个人退休账户（IRAs）），参与人可以延迟纳税。

定义福利计划通常称为退休金计划;定期供款计划通常采用401（k）计划，403（b）计划，货币购买退休金计划或利润分享计划的形式。

为什么重要：

了解退休计划是否为 合格的退休计划 非常重要，因为只有一个参与者有权享受某些税收优惠，而这些优惠对于通过其他方式挽救退休生活的人不具备。鉴于税收减免，税收抵免和税收减免可能在几年或甚至几十年的复合中造成退休收入的重大差异，找到一份合格的退休计划是投资者在他或他之后确保获得足够收入的最重要的事情之一她停止工作。

当然，合格的退休计划确实有其局限性，即投资者在退休之前通常无法获得资金，有时在允许的投资方面受到限制