电子商务创业公司需要了解的在线销售税|

拥有在线业务而不是实体店面可以为您节省诸如租金和水电费等额外费用。但是，网上企业无法逃脱某些税收。作为美国电子商务商店的所有者，您需要了解您的税务责任。

遵守互联网营业税法律，以符合适用的政府机构，如IRS和您所在的州。如果你不交纳税款，最终可能会受到处罚，收费甚至关闭业务。了解您的税务责任可以让您将注意力集中在运营业务的所有其他部分，因此避免陷入沉重压力和不必要的税收问题。

在线业务的税种

当您启动电子商务时企业，你必须遵循与新的小企业主一样的规则。与税务或会计专业人员进行交谈可以帮助您确定理解您的全部纳税义务，但以下是您可能需要了解的不同营业税：

• 预计税金
• 就业税务
• 销售税

您必须按照与实体店面业务相同的方式支付估算的税金和就业税。 预计税金 涵盖收入和自营职业等税收。作为企业主，您可能需要支付估计的税金，除非您收到工资并代您缴纳税款。

您可以使用Form 1040-ES指示中的估计税务工作表来确定您的纳税义务并查看是否需要估算付款。预计税款与销售税和就业税分开。您从您的收入中支付预估税金。

雇佣税 包括联邦所得税，FICA（社会保障和医疗保险）税以及州和地方税（如果适用）。这些是您从员工工资总额中扣除的税款，您根据员工工资制定FICA缴款。当你有雇员时，你还负责支付联邦和州的失业税（FUTA和SUTA）。

与估计的税和雇佣税不同，在线业务的 销售税 与砖不一样实体商店。你需要熟悉互联网销售的销售税规则和不收取罚款的规定。了解所有的营业税义务是很重要的，但本文的其余部分将重点讨论销售税。

什么是销售税？

在我们细分网上销售税的细微差别之前，让我们先弄清销售税基本。销售税是大多数州对客户征收的转嫁税。这意味着销售额的百分比会被添加到客户的总帐单中。客户支付销售税，但您需要收取，存入和报告税。

基本上，您的业务是消费者与政府之间的中间人。您必须在销售点征税。最终用户（即购买商品或服务并且不参与其开发的人）负责支付税款。

购买和转售商品的零售商通常会批发购买。批发商向零售商供应大量产品。零售企业然后以比他们支付的更高的价格销售产品。由于零售商注册转售证书，他们在从批发商处购买产品时不缴纳销售税。零售商在销售产品时收取客户销售税。这样，产品不需要征税两次。当它到达最终用户，即零售商的顾客时，它被征税一次。

例如，劳拉的小桌子商店购买木材批发来制作他们的家具。他们有转售证书，所以他们不会对原木支付销售税，但他们在销售成品表时收取销售税。

各国可以指定哪些项目是应税的。例如，宾夕法尼亚州在餐馆等场所向食品和饮料征税，但不在杂货店购买。

各国还可以确定是否有销售税和税率。再次以宾夕法尼亚州为例，其销售税率为6％（阿勒格尼县和费城有额外的地方税）

有五个州不征收销售税： 阿拉斯加州，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州和俄勒冈州。夏威夷也不收取销售税，但他们拥有适用于所有销售的一般消费税（GET）。 实体和在线企业都可能承担销售税责任。但是，互联网营业税法律可能会更复杂。

互联网销售的销售税

运营在线商店让您自由 - 您可以将产品销售给全国任何人。但是，由于这种自由可能会导致销售税的混乱。很多互联网零售商不确定他们何时需要向客户收取销售税，因为他们在多个州开展业务。

要确定在线销售税，您必须问自己两个问题：

在哪种状态下是否有联系？

• 如果客户从我有联系的州购买产品，我要在（我的地区或他们的）收集哪种费率？
• 请继续阅读以了解联系和原产地销售税与目的地销售税。

Nexus

网上业务依赖于联结来确定何时以及多少要征收销售税。 Nexus是一家电子商务商店。你的企业在哪里？在您进行网上销售时，您所在的州（在您开展业务的地方）存在联系。

尽管您没有实体店，但如果发生以下情况，您仍可能在其他州有联系：

您在状态中有一个办公室

• 员工位于州
• 您的库存或资产以
• 状态存储您使用第三方供应商向客户运送订单，并且它们位于状态
• 您或员工在过去12个月内参加过该州的贸易展览会
• 例如：假设您的家庭办公室位于俄亥俄州，您的库存位于新泽西州，并且您在加利福尼亚州有雇员谈论从海岸到海岸的存在！）。你在俄亥俄州，新泽西州和加利福尼亚州有联系

你将从俄亥俄州，新泽西州和加利福尼亚州的客户那里收取销售税。

你出售给居住在俄亥俄州的客户，你的家庭办公室。你会从他们那里收取销售税。而且，你有一位住在得克萨斯州的买家。由于您在德克萨斯州没有联系，您无需向客户收取销售税。

原产地销售税与目标销售税

对于您有联系的州，您需要确定是否必须收取目的地或原产销售税。首先，找出您需要为您的家庭收取的销售税率。

产地销售税

产地销售税是根据销售商的地点收集的。但是，您仍将税款汇至您的家乡或州。

使用原产地销售税的州数量少于目的地。这些是使用基于原始方法的州。

假设您的家庭办公室位于亚利桑那州的凤凰城。你在亚利桑那州的图森有买家。您将收取菲尼克斯亚利桑那州的销售税税率为8.6％，而不是图森税率为8.1％，因为您的国家是原产地。

目的地销售税

目的地销售税是根据买方地点

基于目的地的销售税比基于原产地更受欢迎。这些是使用基于目的地的方法的州（和华盛顿特区）：

假设您的总部位于纽约布法罗市。你向纽约纽约的一位顾客出售。自纽约成为目的地州以来，纽约市的销售税税率为8.875％，而不是布法罗州的销售税税率为8.75％。

远程销售者

原产地和目的地销售税规则并不止于此。接下来，您需要考虑除您家乡以外的其他州的联系。

例如，如果您因其他州的员工或仓库而存在联系，则您需要知道从州到州进行的远程销售的原始销售税和目标销售税规则。

如果您有联系，则您是远程销售商在一个州，但你的家庭办公室不在那里（即一个仓库）。

基于目的地和原产地的状态对于远程销售者来说有点不同。大多数州对远程卖家使用目的地销售税。

假设您在犹他州有一个家庭办公室，而在俄亥俄州有一个仓库。你的客户住在俄亥俄州。俄亥俄州认为你是一个远程销售者，所以它会离开目标方法。您将按俄亥俄州税率收取税金，并将营业税发送至俄亥俄州。

销售税许可证

确保您拥有与您有联系的州的销售税许可证。要获得许可证，请联系您的州税务机构。

您需要提供您的雇主识别号码（EIN）和业务信息。请记住，您需要获得销售税许可证的信息因州而异。

一旦您获得销售税许可证，就可以开始从适用的客户那里收税。

销售税豁免

有时，州有销售税假期。这些日子是客户无需缴纳销售税即可进行购买的日子。

如果您需要为有销售税假期的州征收销售税，则不要在此期间收取税费。

如何报告并支付销售税

记录您汇入您所在州的销售税。您的州将决定您的到期日，并告知您如何提交销售税。

您必须在销售点征收销售税。但是，您不会立即向您的州或当地政府发送付款。

通常，您的备案频率取决于您所做的销售数量。如果您的销售量很高，那么您的付款频率将高于销售量较低的业务。申请频率可以是每月，每季度或每年。

您还负责向适用的代理机构报告销售税。这让政府知道他们应该从你那里收到多少钱。报告范围可以从每月到每年

检查您的州的销售税责任和频率。

不缴纳销售税的后果

作为网上业务所有者，您需要勤于销售税。未能向相应的政府机构征收和免缴销售税可能会导致审计，处罚，费用甚至刑事指控。

再次，销售税是转嫁税。你只需要知道和理解联系和原产地销售税的法律，以及你的州和当地的规则。

如果你不从客户收取销售税，你将负责支付欠款。假设您应该从您的所有客户那里收取总共1万美元的销售税。您无法返回并向每位客户收取他们的部分销售费用 - 总金额将由您承担。

有办法可以简化销售税收。购物车解决方案将自动计算并收取销售税。许多这些解决方案甚至可以运行报告，因此您知道您已在销售税中征收了多少税。

销售税省略示例

不收取和免除销售税对企业可能是有害的。由于规则对于在线业务而言更加令人困惑，因此您需要努力。

物理业务示例：

您可能听说过最近与优步围绕偿还纽约车手的争议。如果您对优步不熟悉，那么它本质上就是一家出租车服务公司。

虽然不是一家网上零售商，但优步并未向纽约客户（即乘客）收取9％的销售税他们的游乐设施。有争议的是，优步一直将销售税率从司机佣金中扣除。

现在，优步可能被迫向司机支付数百万美元以弥补销售税的成本那是从他们的佣金中扣除的。

在线零售商的例子：

据一位消息人士透露，一对夫妇想卖掉他们的亚马逊商店，但他们从未在营业期间（18个月）收取营业税。

在他们销售商店之前，他们需要解决他们的销售税责任，因为潜在的买家不希望一旦店铺是他的时候承担责任。卖方和买方计算出该企业欠付约70,000美元的未征收销售税。

结果，这对夫妇自付了70,000美元。如果他们遵守销售税法，这笔可观的付款可以避免。

您的外卖

导航销售税看起来可能令人难以置信;有很多规则需要遵守，并有义务应付。简单地说，您需要做以下事情：

设置您的在线业务

确定您的业务的nexus，适用的州是否以原产地或目的地为基础，以及销售税率（S）

1. 获得销售税许可证
2. 每次购买时从客户收取销售税
3. 注意销售税务假期
4. 报告并支付销售税
5. 作为企业主，您需要保持有组织。通过使用日历和设置提醒来记录您的销售税期限。
6. 许多州在其州级网站上都有税务申报截止日期。而且，您甚至可以注册以接收税务提醒，例如在俄亥俄州和弗吉尼亚州等一些州，通过电子邮件或短信提交提醒。

一旦您了解了关于销售税的州法律以及关于联系的规则，收取和减免销售税似乎没有那么紧张。