我们倾向于将401（K）计划视为退休储蓄的基石系统

但是这些以国内税收法中的一部分命名的计划实际上是由意外而非设计而开发的。当立法者最初制定1978年的“收入法案”时，其目标是限制一些公司的高管人员过多地获得现金延期计划的津贴。 （你为什么要问？自20世纪50年代以来，公司一直在与国税局打交道，以便让更多的钱在这样的计划中被甩掉。）

401（k）的意外出生可以归功于特德本纳。 1980年，福利顾问利用他对法律的解释为自己的雇主约翰逊公司制定了401（k）计划，允许全职员工以税前资金和雇主供款相匹配的方式为其提供资金。然后，Benna要求国内税务局根据法律修改一些拟议的规则，最终导致雇主在20世纪80年代初广泛采用401（k）计划。

“我知道这将是巨大的，但我肯定没有预料到这将是30多年后人们为退休积累资金的主要方式，“Benna现在已经半退休，并且是401（k）协会主席，他告诉Workforce杂志。

401 （k）成长：30年的时间表

在20世纪80年代初期，401（k）计划仅适用于一些大公司，如强生公司。今天，大约94％的私人雇主提供这些服务。

401（k）计划是一个退休账户，只能通过雇主访问。您将一部分工资用于计划，如果您选择以401（k）的价格投入这笔捐款，那么在您提取资金之前不会纳税，这样您的投资就可以随时间增长而不需要征税。 （注意：如果您在规定的退休年龄之前提取资金，您将支付罚金），并且作为额外的奖励，许多雇主将与您的部分捐款相匹配。

在其相对较短的历史中 - 仅仅30年！ - 401（k）计划有许多里程碑：1978年国会通过了1978年的收入法，其中包括一项规定，允许员工避免对他们决定接受的一部分收入征税递延补偿，而不是直接支付。该条款成为国内税收法规第二部分。 401（k）。

1981：

I.R.S.发布了允许401（k）计划通过员工薪资减免资助的规定。 1982：

强生，百事可乐和霍尼韦尔等几家公司开始为其员工提供401（k）计划。据雇员福利研究机构称，到1983年，近一半的大型雇主要么提供401（k）计划，要么正在考虑提供一个计划。1984年： 1984年的税收改革法案要求进行“非歧视”测试以防止401（k）计划偏袒高收入员工而不是普通员工。当时，国会担心高管们会比低薪雇员更多地利用401（k）计划。

1996年： 401（k）计划中的资产超过1万亿美元，有超过3000万参与者。

2001： 2001年的“经济增长与税收减免和解法”规定为50岁及以上的参与者追加缴款，以及创建Roth 401（k），后者可提供税后缴款

2006： 2006年的养老保障法案允许雇主自动注册401（k）计划的雇员，并提供目标日期基金作为默认选项。

今日401（k ）：对于它的大腿裤来说太大了？ 目前的401（k）数据是令人咋舌的：

5100万美国人有超过3.5万亿美元投资于401（k）计划，这是1.6万亿美元资产的两倍多根据投资公司研究所的数据，该计划在2002年持有。 401（k）计划中的资产占19.4万亿美元退休市场的18％。

今年第一季度401（k）计划中的平均账户余额达到80,900美元。根据Fidelity Investments，一位大型401（k）计划管理员，在2009年第一季度市场低点期间，这一数字从46,200美元上涨了75％。

Benna被称为“401（k） “实际上对他的创作至关重要，指出现在有太多可用的投资选择，而且它们的复杂性对401（k）计划参与者有负面影响。”

• “这个怪物失控了。去了三个选择，然后到六个，然后到七个，然后到15 - 这远远超出了大多数参与者能够处理的，“Benna告诉SmartMoney杂志。 “我并不相信我们通过变得更加复杂而增加了价值。”
• 原来的401（k）计划只有两种投资选择：股票型基金和保证类似货币市场基金回报的基金。典型的401（k）现在提供19个基金。
• 一些雇主一直在努力通过限制计划投资菜单上的资金数量来简化401（k）计划，并自动将工作人员纳入目标日期基金，在参与者接近退休以降低风险时调整股票和债券组合。今天，401（k）计划中将近70％提供目标日期基金作为违约期权，401（k）资产中约有12％投资于此类基金。

401（k）影响：是否这些计划杀死养老金？

随着401（k）计划的蓬勃发展，传统的养老金计划已经下降。根据劳工部的数据，从1980年到2008年，参与传统养老金计划的私人工作者比例从38％下降到20％。

对于雇主来说，401（k）计划是一个更诱人的选择，因为他们花费更少而不是传统的养老金计划，而且它们不具有相同的会计负债和投资风险。一些401（k）批评家甚至说，工人在传统养老金方面会更好。“

（我们知道经过30年的401（k）实验后，人们在401（k）钱是在一个传统的计划中，或者如果是在一个普通的香草退休账户中，“社会研究新学院Schwartz经济政策分析中心主任Teresa Ghilarducci在四月份告诉PBS的前线时说，”但养老金是从来没有像401（k）计划那样普遍可用。 “即使在'每个人'都应该有养老金的'过去'时代，现实情况是私营部门的大多数员工都没有，”雇员福利研究所退休收入研究中心的Nevin Adams写道。 “即使在那些为雇主提供养老金的人中工作，私营部门的大多数人也没有足够长时间与单一雇主合作来积累你需要的全额养老金。”

结果，亚当斯指出，大多数有养老金的工人仍然依靠社会保障和个人储蓄相结合，以及养老金收入来为他们的退休提供资金……而且401（k）计划的数量还在不断增长。

如何使根据中心的分析，尽管401（k）计划有所增加，但美国人目前储蓄相比，估计有6.6万亿美元的赤字，与退休时实际需要的赤字相比较。对于波士顿学院的退休研究

这种不足应该使退休账户最大化，就像401（k）计划一样。截至2013年，您可以为401（k）计划提供高达17,500美元的费用，如果您的年龄在50岁以上，则可以多投入5,500美元。

如果您不满足401（k），则应考虑每六个月将你的贡献提高1％。对于我们大多数人来说，这大概是20美元到50美元，你可能不会错过任何一个薪水。而且，由于大多数雇主会自动扣除工资中的401（k）份额，因此更容易节省额外的开支。

您的雇主也可能会提供帮助您节省更多：401（k）计划中的大约95％提供了匹配的捐款，平均公司贡献为员工工资的2.5％。 401（k）计划之间的匹配政策因公司而异，但最常见的是按员工工资的6％进行的美元兑换比例。

投资答案：

即使您有一个好的401（k）计划，最重要的事情就是现在开始储蓄更多，因为在建立一个健康的退休储备蛋时很难弥补失去的时间。