计划对实际示例|
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目录:
我们来看一个计划与实际分析如何工作的简单例子。
对于记录,在会计和财务分析中,他们称计划与实际的差异 差异 。这是个很好的词汇。此外,您可以有正的或负的方差,如方差和差方差
正方差:
- 它以正数表示。
- 如果您卖出的数量比计划多,那很好。如果利润高于计划,那也不错。因此,对于销售额和利润,差异是实际结果少于计划结果(从实际减去计划)。
- 对于成本和费用,低于计划的开支是好的,因此正实际差异是实际金额低于计划金额时。计算从计划成本中减去的实际成本(或费用)。
负向差异:
- 相反。当销售或利润低于计划时,这很糟糕。您可以通过从实际中减去计划来计算销售额和利润的差异。
- 当成本或费用高于计划时,这也是不好的。再一次,你从计划结果中减去实际结果。
我想用一个简单的例子向你展示。让我们从一开始的销售计划开始,然后看看差异,并探究它的意义。这是一个简单的销售预测表 - 仅显示三个月的一部分 - 来自标准销售预测。
开始销售计划
要设置场景,此图显示业务计划完成时的销售预测
销售实际结果
下图显示了该计划前三个月内同一家公司的实际结果
3月底的数字显示实际销售数量加上调整和课程校正。