什么是生活信托，我需要一个吗？

生活信托是一种用于各种目的的遗产规划工具。它可以帮助您和您的家人为不确定的未来做好准备。它可以帮助您的遗产和您的继承人避免遗嘱和遗嘱的费用。它可以保护您的隐私。

与所有信托一样，活信托是一种法律文件，创作者通过该文件以信托的名义重新命名某些个人资产，并授权受托人按照创作者和任何受益人的利益管理这些资产。

在简单的生活信托中，创造者 - 也称为设保人 - 通常是受托人，但也指定继承人或共同受托人。资产最终将转移给信托的受益人。

生活信托也被称为可撤销信托。正如更正式的标题所表明的那样，只要他或她身心都能够，设保人就可以改变信任。

你需要一个活的信任吗？与一切财务一样，这取决于您的情况。但是，有一些普遍的例子，生活信托可能是一个好主意。

当看起来无能力时

德克萨斯州奥斯汀的房地产规划律师Pamela Hailey-Petty表示，如果一个人患有痴呆症或其他使人衰弱的情况，那么信托就会提供一种方法，使该人的事务能够在该人无法管理之前完成。

由于无法确切知道病人何时可能失去能力，因此信任选项可以实现平稳的过渡计划。 “你将你个人拥有的资产重新命名为信托的名称，并在你的一生中担任受托人或共同受托人，”Hailey-Petty说。

当病人被认为在精神上能够同意该文件时，必须创建信任。否则，它将不具有法律约束力。

在设保人去世或被确定无法处理财务事宜后，继承受托人接管唯一的管理责任。

当你想避免遗嘱认证

遗嘱认证是法律程序，在此过程中，法院验证您的遗嘱，然后授权遗嘱执行人按照您的指示将遗产分配给您的遗产。如果您在没有遗嘱的情况下死亡 - 或者在法律条款中“无遗嘱” - 遗嘱认证法院会决定如何分配您的财产以及向谁分配财产。

但是，遗嘱认证仅适用于您死亡时属于您个人财产的资产。如果您建立了一个活的信托并合法地将财产置于信托中，则该财产不再受遗嘱监督的影响。

Hailey-Petty说，如果你拥有多个州的不动产，活着的信托也会有所帮助。她举了一个德克萨斯州居民的例子，他拥有孤星州的房屋以及科罗拉多州和佛罗里达州的房地产。

“如果该财产在通过时被保留在个人财产中，则必须在德克萨斯州及其他两个州的附属遗嘱认证法庭进行审判，”她说。 “这可能很麻烦，价格昂贵，而且根据国家的要求，很难。”

为了避免这种情况，您可以将财产变为您的生活信托。

当你想要隐私时

对于那些重视它的人来说，隐私是生活信任的明确优势。

遗嘱程序除了耗时且通常很昂贵外，还是公开的。但是，由于置于生活信托中的资产不需要通过遗嘱认证，因此它们远离窥探。活信托一般是私人文件，只有受托人和某些受益人能够在您丧失工作能力或死亡后阅读。

Hailey-Petty说：“为了某种原因，你不想公开信任某人或进行分发，这通常是建立信任的原因。”

但不要忘记你的意志

但请记住，在大多数州，您的遗嘱仍然作为公共记录的一部分存在。是的，你还需要遗嘱。

为什么？信托倾向于处理特定资产而不是您个人持股的总和。即使你确实试图将大部分内容都放在你的信任中，你很可能会在你死之前不久忽略某些东西或获得资产，而这些资产不会成为你的信任。

遗嘱对于确定未成年子女的监护权也很重要。

如果您依赖信托支付大部分个人财产，房地产专家建议您至少要说明谁应该继承任何不在您信托中的房产。

另一种选择是所谓的倾倒意志。本文档指出，如果您死后不在您信托中的资产被发现，它将归您所信。该资产仍然必须通过遗嘱认证，但至少它应该最终作为您的信托遗产计划的一部分，作为安排细节分发。

并寻找其他地方的税收减免

如果你正在寻找一个活的信托来帮助减少你的遗产税负，你需要寻找其他地方。

“因为它是可撤销的，你仍然可以完全控制，所以信托的资产仍然在你的遗产中用于遗产税目的，”Hailey-Petty说。

如果将你的部分财产从山姆大叔的税务控制中剔除是一个主要动机，她建议你与税务律师讨论如何建立不可撤销或绕过信托，以实现一些税收减免。

然而，对大多数人来说，联邦遗产税并不是一个问题。很少有美国人离开庄园，足以引发征税。对于2017纳税年度，如果您死亡并留下超过549万美元的资产，超过该排除数字的金额可能需要缴纳40％的联邦税率。

价值低于此值的房产不受联邦遗产税的限制，但可能会在少数几个对遗产税和遗产税门槛较低的州征税。

“一旦我们查看了他们的资产，现在就免除[税]豁免，这不是问题，”Hailey-Petty说她与她的一些客户进行了磋商。 “如果那是你唯一的目的，那么[你]就不需要活着的信任。”

Kay Bell是个人理财网站Investmentmatome的撰稿人。