您的健康储蓄账户 - 身体和财政健身计划

通过Laura Tanner，博士，CFP®

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您有退休储蓄的税收优惠（包括401（k）计划和IRA）。但是你知道现在和未来还有一种方法可以节省医疗费用吗？如果您有高免赔额健康计划（如下所述），健康储蓄账户（HSA）可以为您节省金钱。

什么是HSA？

HSA是一个投资账户，您可以在其中提供税前资金用于医疗保健费用。对HSA账户的缴款没有收入限制，因此您的税率越高，您的潜在节省就越大。收益增加税收递延， 和 如果HSA中的资金用于合格的医疗费用，那么当您从账户中提取资金时，您无需缴纳税款。这是税收三元组（税前贡献，收入递延税，合格费用提取不征税）！合格医疗费用的示例包括您的健康计划，共同支付，视力和牙科护理的免赔额。不合格的医疗费用包括非处方药（除非另有规定），健康俱乐部会费和选择性整容手术。

注意：如果您自己开设HSA账户（而不是通过雇主），您对账户的缴款可以扣除。

除税收优惠外，HSA中的资金每年都会结转（与弹性支出账户或FSA不同）。因此，您可以在将来积累医疗保健费用。预计今年退休的65岁夫妇的退休医疗保健总费用将超过20万美元（这与医疗保险的覆盖率有关）。

您是否有资格获得HSA？

标准包括：

• 您必须通过工作或自己拥有高免赔额的健康计划（HDHP）
• 您尚未加入Medicare
• 您不能声称是依赖别人的纳税申报表

对于2013年，HDHP的个人免赔额至少为1250美元，一个家庭的免赔额为2500美元。

你如何打开HSA？

您的雇主可以提供HSA（可能的匹配捐款），或者您可以自己开立账户。 “纽约时报”的一篇文章提供了选择HSA提供商的提示，包括指向提供商数据库的链接和提醒，以密切关注费用和投资选项。

您应该考虑将近期（一年）预计医疗费用保留在您的HSA账户中的现金等价物中。可以投入长期医疗费用。

什么是年度贡献限额和截止日期？

对于2013年，您的HSA账户的年度限额为个人保单的3250美元和家庭保单的6450美元。此外，对于年龄超过55岁的账户持有人，还有额外允许的1000美元捐款（个人和家庭政策）。

您必须在2014年4月15日之前为您的HSA帐户做出贡献。

如果您在不合格的费用上花费HSA资金怎么办？

在65岁之前，如果您因不合格的医疗费用或其他需要而取出款项，除了入侵所得税外，还会有20％的罚款。

在65岁之后，您的HSA提款不再受到20％的罚款，但您需要缴税。

请记住：只要HSA资金用于合格的医疗费用，任何年龄都不会产生任何罚款或税款。

可能的新年决议：如果您有高免赔额健康计划，请在2014年4月15日之前开立并为HSA账户提供资金。