增益定义和示例|
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它是什么:
A 增益,也称为 资本增益, 是增加投资的价值。这是购买价格(基准)和资产售价之间的差额。因此,收益公式为:
销售价格 - 购买价格=收益
请注意,此公式假定销售价格高于购买价格。如果投资者出售的资产价值低于其支付的价值,则称为损失。
工作原理(示例):
假设您以每股1美元的价格购买100股XYZ公司股票。三个月后,股价上涨至5美元。这意味着投资价值从100美元增加到500美元,增加400美元。
为什么重要:
收益是应纳税的,但只有在实现时才是应纳税的。也就是说,他们只在资产出售时才会纳税。在此之前,任何收益均被视为未实现并且不征税。国税局将几乎所有由个人和公司拥有的资产都视为资本资产,因此需要缴纳资本利得税。
纳税人报告IRS附表D中的资本收益,但这些收益根据其是否短期收益而受到不同税率的影响,长期或长期(在某些情况下取决于资产类型)。在上面的例子中,如果您在一年后出售公司XYZ股票,IRS会将您的400美元利润视为长期资本收益,并以几个统一费率中的一种来征税。但是,如果您仅在三个月后将XYZ公司出售给股份公司,则IRS会将您的400美元利润视为您的普通所得税税率为400美元的短期资本利得税,税额因多种因素而异,其中包括您居住在哪个州,一般高于长期资本利得税率。该系统鼓励长期投资,但投资者在一年之前仍然可能想要出售资产的逻辑理由很多。
一些退休工具,如401(k)和IRA,允许投资者购买并在这些车辆内出售资产而不必缴纳资本利得税。这种税收延期有效地为投资者提供了一个更大的余额,在这个余额上复利或回报,资本利得税仅在投资者开始提取时才适用。
投资者的资本损失有时会抵消其全部或部分资本收益,降低投资者的税收法案。但是,投资者可以抵消多少的限制。还要注意的是,国税局不会将净实现的长期资本收益的分配,比如来自共同基金的收益,例如作为资本收益。美国国税局将其视为普通股息。