修改投资税的5种方法

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1.税务报告方法
2.税收减免
3.资产位置
4.被动与主动资金
5.交易所交易基金与共同基金
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作者：Michael Chamberlain，CFP，AIF

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在做出投资决策时，大多数投资者会考虑资产配置，风险和回报以及被动与主动策略。但税收也应该是一个主要问题，因为它们会对您的整体回报产生重大影响。

以下是对正确行动可以降低投资税收的五个方面的进一步研究。

1.税务报告方法

税务报告方法是指您出于资产出售的资本收益如何报税。有12种方法;您的金融服务公司使用哪一项将直接影响您欠的税额。许多保管人使用“平均成本”或“先进先出”（FIFO）方法。但还有其他选择，例如“高成本长期”（HCLT），可以帮助您节省税收。

例如，假设您以每股20美元的价格购买了5股股票。后来你以每股25美元的价格再购买了5件，然后又以30美元的价格再购买了5件。两年后，股价达到47美元，您需要出售三股以重新平衡您的投资组合。

使用给定的税务报告方法，您将获得以下资本收益：

平均成本： 每股22美元的收益。（您的收益基于您购买的所有股票的平均价格，即25美元。）
FIFO： 每股27美元（购买的第一批股票 - 20美元 - 是第一批售出的股票。）
HCLT： 每股17美元（持有超过一年的最贵股票 - 您以30美元购买的股票 - 首先卖出。）

显然，HCLT方法将导致最低的应税收益。使用FIFO方法，您的税收最高。

并非所有托管人都提供更具税务效率的选择，因此请务必检查您的金融服务公司如何报告您的收益。

2.税收减免

亏本出售证券以抵消其他证券的资本收益被称为减税收获。投资者经常使用收获来限制短期资本收益的确认，短期资本收益的税率高于长期资本收益（至少在联邦层面）。这仅适用于应税帐户，而不适用于401（k），IRA或Roth帐户等税收递延帐户。

这是一个例子。您拥有多元化的美国，国际和新兴市场共同基金组合。随着近期新兴市场的下滑和美国去年的强劲增长，您会发现您的投资组合的资产配置偏离目标。你需要出售一些美国股票，这将带来一些收益。但与此同时，您可以亏本出售新兴市场基金以抵消收益。然后，您需要购买一个不同的新兴市场基金，以获得恢复平衡所需的金额。（请咨询您的保管人，确保您不会违反30天的清洗销售规则。）

3.资产位置

随着人们为未来建立资产，大多数人拥有股票（股票）和固定收益（现金和债券）的组合。很多人都有税收延期账户，如IRA，401（k）或403（b）。有些人拥有免税的罗斯帐户，而且许多人都有应税帐户。如果您在这三种类型的账户中持有资产，则可能会对您的税务负担产生重大影响，特别是如果您处于较高的税率范围内。

在罗斯账户中拥有最大增长潜力的资产是最节省税收的，因此您永远不会对所有增长缴纳所得税。下一个最佳选择是应税帐户，因此您可以利用较低的长期资本收益税率，而不是您将从延税退休帐户的分配中支付的普通所得税。固定收益资产应在税收递延账户中，以便您未来节省的投资收益不会在您的收入之上征税。

将应税账户中的股票保留下来的另一个原因：在死亡时，税收基础上有“提升”，可以为您的配偶或继承人节省大量的税款。

不幸的是，许多人甚至都不知道他们的目标资产分配，而且那些人会在他们的所有账户中拥有相同的分配。与在最具税收效率的账户中策略性地定位不同资产类型相比，这可能导致更多的税收。

4.被动与主动资金

一些股票基金在一年内看到该基金的证券交易量很少。积极管理的基金以更高的频率买卖。增加的交易通常会带来资本收益;这些收益是再投资，但你仍然可以在年底获得税收。

例如，富达斯巴达500指数基金（FUSVX）每年的流动率为4％，自2014年10月以来每股仅获得43美分的长期资本收益。与此同时，富达纪律股票基金（FDEQX）的成交率为191％，在同一时期内，长期资本收益为每股1.16美元，短期资本收益为1.33美元，作为普通收入征税。哎哟!避免在您的应税帐户中积极管理资金。