税收智能方式从529大学计划中提取资金

529计划可以成为大学储蓄的好方法，为您提供免税投资增长和合格费用的提款，但是当这些学费账单开始实施时，您的资金可能会非常棘手。优点说，如果你想避免意外的税收账单，有一种正确的方法 - 而且肯定是一些错误的方法 - 从529账户中取钱。

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您可以在一年中的任何时间从529中取钱，但一般来说，您的提款需要小于或等于您在该年度实际支付的大学费用。因此，如果你明年1月有学费支付，不要从12月份的529中提取 - 这将是错误的纳税年度，“J.K.的作者Barbara Weltman警告说。 2017年Lasser的1001扣除和减税。“

如果你在这一年中退出太多，美国国税局可能会对你的部分或全部超额罚款加上10％的罚款加上所得税（有例外情况;美国国税局第970号出版物的第8章都有详细说明）。

记得计算经济援助

通过计算免税金融援助，例如奖学金，助学金或GI账单资金，避免不必要的提款。他们减少了合格的高等教育费用。布朗兄弟哈里曼公司私人财富管理副总裁布拉德·狄龙说，如果你忘了那些消息来源并意识到你从你的529中拿走了太多钱，那就考虑使用超额预付学费或为Junior购买一台新电脑。约克。这可以帮助避免税收或罚款。

教育税收突破

在保存和支付大学费用方面，有几种方法可以使用税法代码：

529计划

你得到什么： “合格的高等教育费用”的免税分配，如学费，费用，食宿，书籍，用品和某些设备（如电脑）
收入限制符合资格： 没有

美国机会信贷

你得到什么： 每位学生最高可获得2,500美元的学费，费用，用品和设备
收入限制符合资格： 单个申报者$ 90,000;联合申报者180,000美元

终身学习学分

你得到什么： 每份纳税申报表（不是每名学生）最高可获得2,000美元的学费，手续费和书籍
收入限制符合资格： 单个申报者65,000美元，联合申报者131,000美元

学费和扣费

你得到什么： 学费和学费高达4,000美元
收入限制符合资格： 单个申报者80,000美元;联合申报者160,000美元

注意： 你不能为同一个学生申请全部三个学分;美国国税局说你必须选择一个。在此了解有关教育税收减免的更多信

看看山姆大叔是否会支付部分费用

从529计划中支付所有费用，您可以将钱留在桌面上。这是因为专门用于教育费用的税收抵免和扣除可以减少你从529中获得的收入。

例如，美国机会信贷（American Opportunity Credit）可以减轻您的税收，每年最高可达2,500美元，如果从中获得信贷的费用不是从529支付的。

因此，如果您打算参加美国机会信用（转到此处查看您是否符合条件），您可能需要从常规储蓄或支票账户或其他现金来源中支付足够的学费以获得信贷，Dillon说。

“这样你仍可以获得税收抵免，然后所有剩余的费用都来自529计划，”他解释道。（有关可能发挥作用的其他教育税收优惠，请参阅侧栏。）

与奶奶协调

韦尔特曼说，如果这个家庭的几个成员都为Junior设置了一个529帐户，请务必与他们沟通，以避免退出太多或太少。另外，请查看每个帐户的效果。

“也许只留下高绩效者，从低绩效者那里拿走它，”她说。

考虑一下谁的名字来检查

Weltman说，529的分配可以支付给账户的所有者（例如父母或祖父母），受益人（学生）甚至学校。

“最好的办法就是让它付给受益人，”她说。她说，如果你自己解决这个问题，那么529管理员发送的1099-Q表格报告撤销将表明该分发没有发给指定的受益人。

她说：“那也许 - 我不能肯定地说 - 用IRS引起人们的注意。” “然后由业主来证明，事实上，资金被用于教育 - 这可以做到，但显然这很麻烦。”

不要把它吹在回家的路上

在大学期间，并不是每次购买都是美国国税局眼中的合格教育费用，所以一定要考虑花费529时的正确费用。

例如，交通通常不是合格的教育费用，这意味着在机票，公共汽车通行证或新野马上花费529美元是一个很大的禁忌。保险和医疗费用也不计算在内。学校要求的软件数量; “我的世界”没有。

“我不认为啤酒会被覆盖，”韦尔特曼补充道。

减少回收再利用

如果少年得到一个完整的旅程或决定采取最后持续几十年的“缺口年”，那529账户中的钱不会永远丢失。您可以将其转移给您的另一个孩子或其他家庭成员。你甚至可以把自己送回学校。如果这不是一个选择，韦尔特曼说清空帐户并不是世界上最糟糕的事情 - 你可能需要支付10％的罚款和税收，但其余的回报给你。她补充道，如果他的税率低于你的税率，那么将账户支付给Junior可能会带走一些税收。

无论哪种方式，只需完成它，狄龙补充说。账户中的资金越长，它在那里的增长就越多，税收就越大。

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