如何从529计划中取钱

作者：Eric Toya

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每年，也许每个月，您都会在529计划中努力为您孩子的大学储蓄增加收入。也许奶奶和爷爷踢了一些钱帮忙。它似乎永远不够 - 但是再一次，大学似乎遥不可及。

很难相信，但现在是时候了：把小家伙（不再那么少）送到大学的时候了。现在是时候开始使用这个529帐户了。

但是，如何在不违反合格分销规则的情况下从账户中提取资金？正确的做法很重要，因为如果你弄错了，你最终可能会对账户中的任何投资收益征税，加上10％的税收罚款。

首先，要知道哪些费用合格

如果这笔钱用于支付“合格的高等教育费用”，529计划的提款是免税的。美国国税局将这些费用定义为机构要求的学费和其他费用;所需的书籍，用品和设备;和食宿。除非大学特别要求使用该技术，否则计算机和其他技术（iPad，智能手机等）不算作合格费用。

食宿很棘手。首先，学生必须至少“半场”注册食宿才能获得资格。 （全日制和半日制学生的定义因学校而异。）如果他或她住在学校拥有和经营的宿舍或其他住房中，则全额是合格的费用。如果您的孩子住在校外，合格的金额是机构财务援助部门提供的食宿津贴。这通常可以在大学的网站上找到。

从账户中取钱

你基本上有三种方法可以从529计划中获利：

1. 将钱直接支付给学校。
2. 将钱支付给账户所有者（通常是妈妈或爸爸）。
3. 有钱支付给学生（帐户受益人）。

在任何可能的税务报告方面，直接向学校付款是最简单的。请记住，如果学生正在接受任何基于需求的经济援助，529付款可能会减少未来的经济援助。另请注意，如果学生不住在大学所有的住房和学校的膳食计划中，这种方法将不适用于食宿费用。

大多数人选择将529个发行版分配给账户所有者，然后账户所有者支付账单。如果选择此方法，请确保您使用的分配和使用这些分配的合格费用付款都相同 日历 年。这意味着，如果Junior在冬季假期带回家学费账单并且您在年底之前付款，那么您最好在年底之前获得相应的529分配。

在大多数情况下，将分发直接发送给学生实际上是可取的。使用此方法，1099-Q税表将以学生姓名和社会安全号码发布。如果分配的任何部分被视为不合格，则收益将按学生的税率征税，该税率可能低于您的。在这里，重要的是在同一日历年内分配和支付账单。

作为奖励，当您的孩子实际收到529计划中的钱 - 并写下学费，食宿的支票 - 他或她可能会对您提供的机会进行更深入的了解。

图片来自iStock。