IRA规则：您的2018年备忘单
目录:
- IRA规则的快速摘要
- 传统的IRA贡献规则
- 传统的IRA扣除规则
- 传统的IRA扣除限制为2018年
- 传统的IRA退出规则
- 下一步是什么？
- 看到 罗纳爱尔兰共和军最重要规则的简要说明
- 这里的 怎么样，在哪里 开设爱尔兰共和军
- 7种类型 IRA帮助您为未来做好准备
虽然传统的爱尔兰共和军与其新兄弟共享许多特征，但罗斯爱尔兰共和军 - 在某些情况下都提供退休储蓄和提前退出的税收优惠 - 每个都由一套独特的规则管理。
以下是按类别划分的传统IRA规则：
- 贡献规则
- 扣除规则
- 提款规则
IRA规则的快速摘要
- 2018年的最高捐款限额为5,500美元（如果您年满50岁或以上，则为6,500美元）
- 捐款可在其制作当年免税。
- 账户内的投资增加了税收延期
- 退休提款作为普通收入征税
- 美国国税局要求个人在70½岁时开始从账户中取钱
- 59岁半之前的不合格退款可能会触发提前10％的提款罚款和所得税
税收和提前提款对罗斯的工作方式不同。有关详细信息，请参阅我们关于罗斯IRA规则的解释器。
传统的IRA贡献规则
赚取收入是传统爱尔兰共和军的必要条件。此外，您对IRA的年度捐款不能超过您当年的收入。否则，50岁以下的人的年度缴费限额为5,500美元，50岁及以上的人则为6,500美元。
以下是与贡献相关的一些其他规则：
您可以在同一年为传统的爱尔兰共和军和罗斯爱尔兰共和军做出贡献。 如果您符合这两种类型的资格，请确保您的合计供款金额不超过年度限额。
您也可以在同一年为传统的IRA和401（k）做出贡献。 此处，每种类型的帐户的缴费限制也适用。
如果您没有资格获得可扣除的捐款，您仍然可以将钱存入传统的IRA。 使用罗斯个人退休账户，如果你赚了太多钱，那么为账户提供资金的选择就完全没有了。传统的爱尔兰共和军保持窗口开放的裂缝，并允许贡献 - 但不是扣除 - 达到年度限制。作为拒绝提前退税的安慰奖，美国国税局放弃了对投资增长的税收，并且不会让您在退休时支付所得税。 （更多关于以下传统IRA税收优惠。）
您不得在某个年龄段为传统的IRA做出贡献。 该规则与罗斯IRA的规则不同。一旦你到达年龄70½岁的年份，美国国税局不允许你为传统的IRA做出贡献。只要您吸一口气并赚取收入，只要有罗斯，您就可以继续为该帐户提供资金。
开设IRA没有最低要求金额，也没有关于您必须存入多少钱的规定。 请注意，经纪人设置了自己的帐户最低要求，但IRA与常规应税帐户的要求通常较低。在一些经纪商，它甚至是0美元。有关您的经纪选项的更多信息，请参阅我们对IRA最佳经纪商的分析。
传统的IRA扣除规则
随着捐款规则的排除，现在是时候了解您可以从税收中扣除多少捐款（如果有的话）。
可扣除性问题的答案取决于您的收入以及您或您的配偶是否受雇主赞助的退休计划（如401（k））的保障。如果您没有人可以访问工作场所储蓄计划，您可以扣除所有捐款，直至年度限额。请参阅下表，了解访问工作场所储蓄计划时的限制。
传统的IRA扣除限制为2018年
| 申请状态 | 2018年修改后的调整后总收入 | 减税 |
|---|---|---|
| 已婚或合资寡妇或w夫已婚 |
|
全额扣除缴纳限额 |
|
部分扣除 | |
|
没有扣除 | |
| 单身或户主 | 63,000美元或更少 | 全额扣除缴纳限额 |
| 超过63,000美元，但不到73,000美元 | 部分扣除 | |
| $ 73,000或以上 | 没有扣除 | |
| 已婚分别提交 | 如果您或您的配偶受到工作场所退休计划的保障：低于10,000美元 | 部分扣除 |
| 如果您或您的配偶被保险：10,000美元或以上 | 没有扣除 |
前期税收优惠是区分传统税收与罗斯个人退休账户的主要因素之一，其中不允许对税款进行减税。
这也是传统IRA特别有利于高收入者的事情之一。它减少了当年的应税工资，无论救助者是否逐项列出其纳税申报表的扣除额。
除了可能的税收减免之外，还有两个关于传统IRA税收待遇的关键事项：
- 对传统IRA的投资增加了税收延期。 只要资金留在爱尔兰共和军，所有收益 - 甚至是通过出售赞赏投资产生的收益 - 仍然不受山姆大叔的税收雷达影响。
- 但是，当从传统的IRA中提取资金时，这些税款就到期了。 你有一个预付税款。美国国税局没有对投资增长征税。你不认为你永远不会免税，对吗？
传统的爱尔兰共和军对那些认为退休后将处于较低税率范围内的人有意义。
来自传统IRA的提款（或分配）作为收入纳税。多少取决于您当前的税率。这就是为什么传统的爱尔兰共和军对那些认为退休后处于较低税率范围内的人有意义：他们在收入较高的年份获得扣除额。
因为罗斯的分配不征税，如果你在退休时处于较高的税率范围内，这是一个更好的交易。
传统的IRA退出规则
年龄59½可能不被广泛认为是一个里程碑式的生日，但在美国国税局的圈子里，值得注意的是，允许个人开始从他们的个人退休账户提款。在该年龄之前点击帐户可以触发10％的提前取款罚款和额外的所得税。
年龄70½是另一个在日历上标记的人。这是当需要保存在传统IRA中的投资者开始采取所需的最低分配或RMD时。
如果你没有在年满4月1日（即年龄为7月半之后的一年中的4月1日）（以及之后的每年）开始接受RMD，那么你应该为IRS对未提取的所需金额征收50％的消费税征税。
年龄59½之前需要钱吗？该规则有例外，要求帐户持有人等待。
需要钱更快？该规则有例外，要求账户持有人等到年龄59½才能提款。您仍然需要为分配支付所得税，但在这些情况下，您可以避免因早期传统的IRA退出而遭受高昂的10％罚款：
- 您有自己，您的配偶或您或您配偶的子女或孙子女的高等教育费用
- 您使用高达10,000美元的分配来购买，建造或重建第一个家
- 您的未支付医疗费用超过调整后总收入的7.5％
- 你在军队中，被叫到现役超过179天
- 你已经完全和永久残疾
- 您是已故爱尔兰共和军所有者的受益人
（有关年龄59½规则例外的更多详情，请参阅传统的IRA提款规则。）
罗斯爱尔兰共和军的退出规则完全不同：任何时候都可以免费提供免税和免税提款，如果您绝对必须尽早享受退休储蓄，这将使罗斯成为更好的选择。然而，当涉及到盈利时，罗斯退出规则更为复杂。
»准备开始了吗？ 请参阅我们针对传统和罗斯IRA的顶级IRA提供商的综述。
