减税收获：当投资损失增加时

8ç§?æ–¹æ³•åˆ¤æ–å¥³å©æ˜¯å?¦å–œæ¬¢ä½

但是，如果你知道在哪里看，那么低迷的市场可以以降低税收的形式提供机会。亏本出售股票（或其他证券）可能会减少您的税收。这是因为税法允许投资者每年使用高达3,000美元的资本损失来抵消普通收入，例如工资和养老金。这被称为减税收获，您必须遵循重要规则才能开展工作。

首先，您应该了解所谓的洗涤销售规则。如果您在销售前后30天内购买“基本相同”的证券，则禁止您扣除证券销售的损失。换句话说，当股票价格下跌时，您不能亏本出售股票，转而买回同一股票，然后扣除损失。您也不能通过简单地购买另一个帐户中的股票来避免清洗销售规则。

但是，只要更换不是“基本相同”，您就可以亏本出售一只股票并购买另一只股票。例如，您不能通过出售Apple然后再购买Apple来减少损失 - 但您可以在亏本再买苹果。

只因为你是能够承担损失并不一定意味着你应该。即使价格较低，该股票仍可能符合您的长期投资目标。可能存在同样适合的替代投资 - 但如果没有，则您正在更改资产分配。随着时间的推移，您可能会降低投资组合的有效性，从而否定了首先承担亏损的好处。

您还必须考虑“现在的税收范围与以后的税收范围”问题。如果您预计未来的税率会降低，例如退休后您的收入下降，那么税收减免策略最有效。此外，资本损失在允许作为对普通收入的扣除之前抵消了资本收益。（假设您有5,000美元的资本损失和4,000美元的资本收益。您的第一笔4000美元的损失抵消了收益，只扣除了1000美元以抵消普通收入。）由于持有超过一年的投资的资本收益根本没有征税如果你低于25％的税率，那么承担损失可能会消除免税资本收益。

还有其他复杂因素需要根据您的具体情况进行权衡。对于低税率的纳税人，对折旧股票进行亏损可能根本不会产生任何税收优惠。但是，如果您领取社会保障福利或健康保险费补贴，由于这些项目在税法中的处理方式，承担损失可能会大大减少您的税款。

如果使用得当，税收减免可以成为提高整体投资组合效率的有效工具。但是，通常需要进行详细分析，以确保避免隐藏在复杂税收规则中的潜在陷阱。可能需要与合格的专业人员合作制定管理风险的计划。但是下次你投资亏损时，也许你会想从税收角度考虑可能的额外津贴。