税务交换定义和示例|
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目录:
- 它是什么:
- 我们假设约翰拥有1000股共同基金XYZ。他以每股25美元的价格购买股票,但现在它们只值15美元。在纸面上,他损失了10,000美元。
- 尽管投资损失通常可以抵税,但在亏损的情况下出售证券为了获得税收利益,然后立即购买股票是国税局禁止的。如果纳税人在出售之前或之后30天购买相同的证券(称为“洗售”),则IRS禁止纳税人扣除出售投资中的损失。洗销售是禁止的,税收互换不是。
它是什么:
税务交换 是一种策略,涉及出售一项投资与资本损失和取而代之的是一个类似的但不相同的投资。 它是如何工作的(例子):
我们假设约翰拥有1000股共同基金XYZ。他以每股25美元的价格购买股票,但现在它们只值15美元。在纸面上,他损失了10,000美元。
约翰想在他的纳税申报表中扣除这笔损失,但他只有在实际出售股份时才能这样做。约翰认为,基金XYZ投资的部门是一个很好的长期投资,因此他进行了一次
交换税 :他出售其1000股互惠基金XYZ,并用这笔钱购买Mutual基金ABC,投资于同一部门并使用许多相同的交易方法。这使约翰可以在他的报税表中扣除资本损失,同时继续投资于几乎(但不完全)相同的投资。 为什么重要: